Как посчитать налог на ип 2018

Расчет платежей для налога УСН в 2017 и 2018 годах

Данный бесплатный калькулятор поможет рассчитать авансовый платеж или налог по УСН в 2017-2018 годах. Помимо этого онлайн-сервис способен учитывать убытки за предыдущие года (если были), а также в случае необходимости считать минимальный налог (на УСН 15%). Программа подойдет для ИП и ООО с работниками и без работников на УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Сроки уплаты

ИП и ООО в течение года должны рассчитать и заплатить три авансовых платежа: за первый квартал (до 25 апреля), за полугодие (до 25 июля) и за 9 месяцев (до 25 октября). Налог по УСН рассчитывается и платится в следующем году за вычетом ранее уплаченных авансовых платежей: до 30 апреля (для предпринимателей) и до 31 марта (для организаций).

Как рассчитывается

Чтобы рассчитать налог по УСН нужно налоговую базу за определенный период умножить на налоговую ставку. На УСН «Доходы» налоговая база – сумма доходов, налоговая ставка – 6% (регионы могут ее уменьшать до 1%). На УСН «Доходы минус расходы» налоговая база – сумма доходов уменьшенных на сумму расходов, налоговая ставка – 15% (регионы могут ее уменьшать до 5%). Затем в обоих случаях из рассчитанного налога вычитаются фактически уплаченные авансовые платежи (если только это не расчет за первый квартал).

КБК для уплаты авансовых платежей и налогов в 2018 году такие же, как в предыдущем: УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110, УСН «Доходы минус расходы» и минимальный налог (теперь платятся на один КБК) — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Более подробную информацию читайте на страницах об УСН, расчете авансовых платежей и налогов УСН, а также расчете минимального налога.

Пример расчета УСН «Доходы» в 2018 году

Многие упрощенцы неспроста задумываются о том, какой порядок расчет УСН «Доходы» в 2018 году. Какие произошли изменения? Остались ли прежними сроки оплаты налога? Какие отчисления делают предприниматели, у которых нет сотрудников? О расчете налога на УСН 6 % расскажет эта консультация.

Что говорит закон

Вопросы налогообложения упрощенцев регулирует глава 26.2 НК РФ. Плательщиками могут быть как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. При расчете налога есть 2 варианта ставки:

  • 6% – только с «Доходов»;
  • или 15% – с «Доходов минус расходов».
  • К 2018 году произошло относительно немного изменений, имеющих отношение к упрощенной системе налогообложения. Среди них:

    увеличен предельный доход для перехода на этот спецрежим (также см. «Предел доходов по УСН на 2018 год»);

    • отменена индексация на коэффициент-дефлятор (до начала 2020 г.);
    • установлен обновлённый образец книги учёта доходов и расходов.
    • А какие изменения коснулись расчета УСН «Доходы»?

      Согласно правкам, внесённым в ст. 430 НК РФ Законом № 335-ФЗ, с 1 января 2018 года пенсионные и медицинские взносы не зависят от МРОТ. Их сумма для ИП на упрощёнке без персонала – фиксированная:

    • 26 545 руб. – пенсионные отчисления (для дохода от 300 т. р. – плюс 1% с превышения);
    • 5840 руб. – медицинские.
    • Порядок расчета и сроки оплаты упрощённого налога остались прежними:

    • I квартал – до 25 апреля 2018;
    • первое полугодие – до 25 июля 2018;
    • 9 месяцев до 25 октября 2018.
    • По окончании календарного года рассчитывают и выплачивают остатки налога. Срок такой же, как при сдаче налоговой декларации:

    • для ИП – не позднее 30 апреля 2019 г. (с учётом переноса после первых майских праздников);
    • для ЮЛ до 1 апреля 2019 года включительно.
    • Как сделать расчет

      Порядок расчета налога УСН «Доходы» регламентирует ст. 346.21 НК РФ. Для этого понадобится налоговая ставка (в данном случае – 6%; для некоторых регионов она может быть снижена вплоть до 1%) и налоговая база. Что нужно делать:

      Налоговый калькулятор УСН — налоги при упрощенной системе налогообложения в 2018 году

      Хотите проверить своего бухгалтера — правильно ли он считает налоги? Ваше предприятие работает «на упрощенке», Вы самостоятельно составляете отчетность, и хотите убедиться, верно ли заполнили налоговую декларацию? Или, может быть, Вы только собираетесь начать свой бизнес и хотите узнать, какие налоги придется платить, и принесет ли прибыль задуманное дело?

      Ответы на все эти вопросы Вам даст наш налоговый калькулятор.

      С его помощью Вы сможете рассчитать:
      — налог, уплачиваемый при упрощенной системе налогообложения (налог УСН);
      — минимальный налог, уплачиваемый при объекте налогообложения «доходы минус расходы», когда расходы превышают сумму в 1% от дохода;
      — страховые взносы, уплачиваемые в Пенсионный фонд (ПФ), Фонд социального страхования (ФСС), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
      — налог на доходы физических лиц (НДФЛ), удерживаемый из заработной платы работников;
      — заработную плату, выплачиваемую работникам «на руки» после вычета НДФЛ;
      — чистую прибыль или убыток предприятия.

      Последний показатель — прибыль (убыток) — является важнейшим для юридического лица или индивидуального предпринимателя, т.к. отвечает на главный вопрос — выгодно ли ему заниматься данным бизнесом? Таким образом, наш калькулятор умеет не только считать налоги, но и позволяет проверять финансовые показатели бизнес-планов. Очевидно, что если исходные данные, взятые из бизнес-плана, при расчете на калькуляторе дадут убыток, это серьезный повод задуматься, стоит ли начинать подобный бизнес в реальности.

      Прибыль (убыток) калькулятор рассчитывает как разность между доходом и расходами, заработной платой, страховыми взносами и налогом УСН. Иными словами, чистая прибыль — это денежные средства, остающиеся в распоряжении предпринимателя или юридического лица после уплаты всех налогов и оплаты других затрат, связанных в ведением бизнеса.

      Алгоритмы, заложенные в основу работы налогового калькулятора, полностью учитывают последние изменения законодательства и все его положения, действующие в 2018 году.
      Подробнее о базовых параметрах, на основании которых производятся расчеты, Вы можете узнать ниже.

      Работа с калькулятором налогов УСН чрезвычайно проста:
      1. Отметьте необходимые опции.
      2. Введите финансовые показатели.
      3. Нажмите кнопку «Выполнить расчет» (внизу).

      Информация о налогах. Базовые параметры и допущения, используемые в работе налогового калькулятора.

      Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (налог УСН):
      объект налогообложения «доходы» — ставка 6 %;
      объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» («доходы минус расходы») — ставка от 5 до 15 % (устанавливается региональным законодательством; например, в Санкт-Петербурге и Ленинградской области ставка составляет 7%).
      Объект налогообложения налогоплательщик выбирает самостоятельно.

      Минимальный налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (минимальный налог УСН):
      Уплачивается при объекте налогообложения «доходы минус расходы» вместо «обычного» налога в случае, если сумма «обычного» налога оказывается меньше одного процента дохода налогоплательщика.
      Минимальный налог составляет 1 % от дохода.

      Калькулятор учитывает все возможные варианты применения УСН, и рассчитывает «упрощенный» налог в строгом соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ «Упрощенная система налогообложения», а страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обазательного медицинского страхования — с соответствии с главой 34 Налогового кодекса РФ «Страховые взносы в Российской Федерации».

      Обращаем Ваше внимание: при объекте налогообложения «доходы минус расходы» сумму расходов необходимо вводить в соответствующее поле калькулятора без включения в нее сумм начисленной заработной платы и суммы страховых взносов. Зарплата работников вводится в отдельное поле, а страховые взносы калькулятор рассчитает сам.
      Перечень расходов, которые возможно учесть при расчете налоговой базы объекта налогообложения «доходы минус расходы», также приведен в главе 26.2 НК РФ.

      Для отдельных категорий плательщиков страховых взносов законодательством установлены пониженные тарифы (например, для сельскохозяйственных товаропроизводителей, для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и ряда других). Калькулятор не учитывает возможность применения подобных льгот и рассчитывает страховые взносы по тарифам, установленных названным законом для «обычных» юридических лиц и индивидуальных предпринимателей нельготных категорий.
      Также калькулятор не учитывает предельную величину базы для начисления страховых взносов в Пенсионный фонд. При превышении размера годовой заработной платы отдельных работников этой предельной величины страховые взносы для данных работников рассчитываются от суммы превышения по пониженным ставкам, определяемым законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

      Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13%, удерживается работодателем из начисленной работнику заработной платы и перечисляется в бюджет (пример: зарплата работника — 20000 руб., НДФЛ — 2600 руб., на руки работник получит 20000 — 2600 = 17400 руб.).
      Калькулятор рассчитывает НДФЛ и «чистую» заработную плату в соответствии с вышеприведенным примером, исходя из того, что работники не имеют льгот и права на налоговые вычеты, установленные налоговым законодательством для отдельных категорий граждан (например, для имеющих детей).
      Для более точного расчета НДФЛ необходимо руководствоваться положениями главы 23 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц».

      Есть вопросы? Перейдите в Контакты и свяжитесь с нами или отправьте сообщение с помощью этой формы обратной связи:

      Онлайн-Калькуляторы для ИП и не только

      Уважаемые читатели, при помощи калькуляторов вы сможете предварительно посчитать свои налоги и взносы.

      Со временем их будет больше, сейчас ведется активная работа по разработке собственных решений. Также здесь можно будет найти ссылки на официальные калькуляторы ФНС, ПФР и.т.д.

      • Расчет налога по УСН для ИП на УСН «Доходы» без сотрудников
      • Калькулятор НДС
      • Калькулятор для расчета стоимости патента на сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/
      • Полезные сервисы для ИП

        Формирование платежек и квитанций для оплаты налогов и взносов: https://service.nalog.ru/payment/payment.html

        С уважением, Дмитрий.

        Видеоинструкции по использованию:

        Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

        Какие налоги платит ИП в 2018 году и как их рассчитать

        В нынешнем году в силу вступили более десяти изменений в законодательстве, касающихся индивидуального предпринимательства.

        Самые основные и нужные нововведения рассмотрим в этой статье.

        Со стороны экономики текущий год явно тяжелый и нестабильный.


        По этой причине, с целью упростить содержание и ведение такого бизнеса, в рамках антикризисного плана были утверждены некоторые инициативы.

        Такие, как, например: налоговые и надзорные каникулы, увеличение разновидностей деятельности для патентообладателей, ограничение двойного налогообложения и другие.

        Налоги, которые платит ИП без работников и с работниками на 2018 год

        В российской федерации бизнесмену предоставляется выбор системы налогообложения.

        Один из пяти существующих вариантов подбирается в зависимости от сферы деятельности бизнеса, от численности наемных работников и ресурсов.

        Поэтому важно знать некоторые тонкости оплаты налогов ИП на 2018 г. без работников и с работниками в разных вариациях налогообложения.

        Выплаты для ИП без работников

        Для ИП, которые работают без привлечения наемных сотрудников, существует основной и специальные режимы налогообложения:

        ОСН (основная система налогообложения) при регистрации автоматически закрепляется за ИП. Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:

      1. Доходы со ставкой 6 процентов.
      2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
    • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
      Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
      Оплата составляет 15 процентов от дохода;
    • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
    • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
      Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.

    Все специальные режимы рассчитаны на определенные виды деятельности.

    В некоторых ситуациях использование какого-то из режимов может быть противозаконным.

    Налоги для ИП с работниками

    Предприниматель, привлекающий сотрудников с дальнейшим их трудоустройством, является работодателем.

    Кроме заработной платы сотрудников, к его расходам прибавляются дополнительные взносы за каждого работника:

  • Налог на доходы физ. лиц (НДФС) составляет 13 процентов от зарплаты сотрудника, удерживается из этой суммы.
  • Страховые отчисления во внебюджетные фонды.
  • Смотрите так же:

    • Сроки сдачи отчёта единого налога Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов) Авансовые платежи для налогоплательщиков по итогам отчетного периода – не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога (абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ) Уплата налога за год – не позднее 28 […]
    • Федеральный закон 94-фз статья 9 Федеральный закон от 25 июня 2012 г. N 94-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 25 июня 2012 г. N 94-ФЗ"О внесении изменений в […]
    • Положением о едином государственном реестре объектов культурного наследия Приказ Министерства культуры РФ от 3 октября 2011 г. N 954 "Об утверждении Положения о едином государственном реестре объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министерства культуры РФ от 3 октября […]
    • Уголовный кодекс российской федерации 2012 год Уголовный кодекс Российской Федерации Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ (внесены правки от 27 мая, 25 июня 1998 г., 9 февраля, 15, 18 марта, 9 июля 1999 г., 9, 20 марта, 19 июня, 7 августа, 17 ноября, 29 декабря 2001 г., 4, 14 марта, 7 мая, 25 июня, 24, 25 июля, 31 октября […]
    • Закон 255-фз статья 6 часть 7 Статья 7. Размер пособия по временной нетрудоспособности Статья 7. Размер пособия по временной нетрудоспособности См. комментарии к статье 7 настоящего Федерального закона Федеральным законом от 25 ноября 2013 г. N 317-ФЗ в часть 1 статьи 7 внесены изменения 1) застрахованному лицу, […]
    • Несколько законов из конституции Несколько законов из конституции Ныне действующая Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года, официально опубликована и вступила в силу 25 декабря 1993 года. В последней (12-й) редакции действует с 7 февраля 2014 года. Поправки в Конституцию […]