Образец заявления на вычет на детей по ндфл в 2018 году образец

Содержание:

Образец заявления на вычеты на детей в 2018 году

В 2018 году у работающих родителей есть возможность уменьшить размер налогооблагаемого дохода за счет вычетов на детей. Предусмотрены они на каждого ребенка в семье. Чтобы воспользоваться возможностью получить льготу, нужно подать заявление своему работодателю. Расчет суммы будет производить бухгалтерия. В конце материала можно бесплатно скачать пример заявления.

Что собой представляет налоговый вычет

Налоговый вычет может получить плательщик НДФЛ, имеющий родного, усыновленного или находящегося на попечении ребенка (или нескольких детей). Эта льгота предусмотрена только для работающих граждан, перечисляющих подоходный налог. Налоговая база будет уменьшена на размер вычета.

Возьмем для примера семью, где есть один ребенок. Согласно действующим с 2016 года значениям, каждому из родителей полагается вычет в размере 1 400 рублей. Если заработная плата отца составляет 50 000 рублей, и с них он уплачивает НДФЛ, налогооблагаемая база уменьшается до 48 600 рублей. С этой суммы будет удержан подоходный налог.

Вычет на ребенка 2018 составляет:

  • На первого и второго малыша – 1 400 рублей.
  • На третьего и последующих детей – 3 000 рублей.
  • На ребенка-инвалида, не достигшего 18 лет – 12 000 рублей.
  • На студента, аспиранта, интерна, ординатора с инвалидностью первой и второй группы, находящего на очном обучении и не достигшего 24 лет – 12 000 рублей.
  • На приемного или находящегося на попечении ребенка-инвалида до 18 лет, при получении образования в очной форме до 24 лет – 6 000 рублей.
  • Вычеты НДФЛ на детей 2018 получают как родные, так и приемные родители. Если отец и мать развелись, а позднее снова вступили в брак с другими людьми, то все четверо могут рассчитывать на льготу. Когда ребенок проживает с матерью и отчимом, последний непосредственно участвует в его воспитании. Новая супруга отца, который платит алименты, также может получить вычет. Это обосновывается тем, что его заработная плата остается их совместной собственностью.

    Какие документы запрашивают при оформлении

    Для оформления вычета на детей родителю следует принести своему работодателю заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Назначается она с месяца подачи прошения. Если работник имел право на вычет с начала года, но предоставил бумаги позднее, льгота может быть назначена с января.

    Чтобы получить вычет НДФЛ, нужно передать работодателю:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении;
  • копию паспорта (страницы 16-17, где ставится пометка о детях).
  • Если документы хочет подать супруг родителя (отчим или мачеха), ему нужно предоставить свидетельство о регистрации брака и копию страниц паспорта, где стоит соответствующая отметка.

    Для получения налогового вычета на ребенка-инвалида, проходящего обучение в очной форме, нужно дополнительно приложить подтверждающие это документы (справку об инвалидности, справку из вуза).

    Заявление подается однократно, повторное написание требуется лишь в случае изменения оснований для предоставления вычета. Льгота будет доступна до тех пор, пока суммарный доход не превысит 350 000 рублей. Затем уменьшение налоговой базы будет приостановлено. С нового года вычет снова станет производиться.

    Как правильно писать заявление

    Типовая форма для такого прошения не предусмотрена. Оно составляется в произвольном виде с соблюдением общих правил для деловых документов.

    В заявлении нужно отразить следующую информацию:

  • Данные адресата. Этот блок располагается в правом верхнем углу. Направляется заявление в бухгалтерский отдел предприятия, на котором работает заявитель. Иногда указываются данные директора.
  • Сведения о работнике. ФИО, табельный номер.
  • Название бланка (пишется по центру).
  • Просьба о предоставлении вычета НДФЛ на детей.
  • Перечень приложений к документу. Следует прикрепить копии всех бумаг, подтверждающих право на получение льготы.
  • Дата составления и подпись заявителя.
  • Как правило, заявление подается один раз. Если у сотрудника рождается еще один ребенок, он повторно обращается с прошением. При изменении места работы ему также потребуется заново написать заявление.

    Можно ли обратиться в налоговую

    Если ввиду каких-то причин гражданин не смог получить вычет на детей по месту трудоустройства, он может представить документы в местное отделение налоговой службы. Сделать это можно как лично, так и по почте.

    В инспекции потребуется:

  • Заявление с просьбой о возврате НДФЛ и перечислении этой суммы на банковский счет.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Копия первых страниц паспорта и документов, подтверждающих право на льготу.
  • При направить заявление в налоговую инспекцию нужно не позднее 30 апреля года, идущего за истекшим отчетным периодом. Сделать это можно и в тех случаях, когда сотрудник уже уволился с этого места работы. После проверки сумма будет перечислена на указанный счет. Происходит это не позднее, чем через 3 месяца.

    В каких пределах доступна льгота

    Стандартные вычеты на детей предоставляются до того месяца, в котором общий доход сотрудника с начала года достигнет 350 000 рублей. Когда заработок дойдет до этой отметки, предоставление льготы прекращается до следующего налогового периода.

    Эта общая сумма складывается из всех доходов гражданина, которые облагаются НДФЛ. Она включает в себя:

  • заработную плату;
  • оплату по гражданско-правовым договорам;
  • прочее.
  • Если гражданин сменил место работы в течение налогового периода, при расчете общего дохода за год бухгалтеру нового предприятия следует учесть его заработок на предыдущем месте. Для этого работнику нужно предоставить справку 2-НДФЛ со старой работы.

    В суммарный доход не включаются полученные дивиденды и другие суммы, не облагаемые подоходным налогом. Предел вычетов НДФЛ на детей нужно учитывать в первую очередь бухгалтерам. Если компания не выплатит налог в полном размере, она будет оштрафована на 20% от размера долга.

    Вычеты на детей могут получить трудоустроенные родители, с зарплаты которых отчисляется НДФЛ. Чтобы воспользоваться льготой, следует написать своему работодателю соответствующее заявление. К нему прикладывают подтверждающие бумаги. Составляется прошение в произвольной форме. Далее можно скачать по ссылке пример документа.

    Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей

    Стандартные вычеты – это льготы, гарантированные физическим лицам плательщикам подоходного налога при соответствии требуемым условиям (⊕ плательщики НДФЛ в 2018 году). В частности со дня появления ребенка лицо, на чьем содержании находится новорожденный, получает право на вычет по НДФЛ, процедура предоставления которого регулируется пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. В статье расскажем про заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, дадим образец заполнения.

    Особенности предоставления «детского» вычета

    Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет. Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении. Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.

    Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.

    На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.

    Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году

    Стандартные налоговые вычеты — это еще один из способов снижения налоговой нагрузки на граждан. Суть вычета в том, что от полученного дохода отнимается определенная стандартная сумма, которая налогом не облагается.

    Применяются вычеты ежемесячно, но законом установлены ограничения по сумме полученного дохода в течение календарного года. Из нашей статьи вы узнаете про вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году — до какой суммы предел, и как получить эти вычеты на работе.

    Правовые основы стандартных вычетов

    Предельная сумма дохода для вычета по НДФЛ в 2018 году регулируется статьей 218 Налогового кодекса. Право на такой вычет имеют родители, их супруги и усыновители ребенка.

    На первого и второго по рождению ребенка вычет предоставляется в сумме 1 400 рублей ежемесячно, а на третьего, четвертого и так далее сумма увеличивается до 3 000 рублей в месяц. Вычеты на детей предоставляются с месяца рождения ребенка и до конца того года, в котором заканчивается право на вычет. А закончиться это право может по нескольким основаниям:

  • совершеннолетие ребенка (18 лет);
  • если он студент, аспирант, интерн, ординатор или курсант очной формы обучения и ему исполнилось 24 года;
  • окончание учебы до достижения 24 лет.
  • Пример 1. В семье Мироновых пятеро детей: Варвара родилась 15 августа 2017 года; Ивану 5 лет, Софье – 10 лет, Валентин учится в школе, 20 ноября ему исполнилось 18 лет, а Кристине 21 год, она уже самостоятельно работает. Мама детей пока не работает. Папа на своей работе имеет право на следующие стандартные вычеты в 2017 году:

  • на Кристину (первый ребенок) вычетов нет, так как она уже достигла совершеннолетия;
  • на Валентина (второй ребенок) – 1 400 * 12 = 16 800 рублей;
  • на Софью (третий ребенок) — 3 000 *12 = 36 000 рублей;
  • на Ивана (четвертый ребенок) — 3 000 * 12 = 36 000 рублей;
  • на Варвару (пятый ребенок) — 3 000 * 5 = 15 000 рублей.
  • Младшая дочь родилась в августе текущего года, поэтому вычеты ее отцу предоставлены только за 5 оставшихся до конца года месяцев. А Валентин стал совершеннолетним в этом году, поэтому его отец имеет право на вычет до окончания текущего года. Сумма вычета на детей в 2018 году будет предоставлена только на троих детей (Софью, Ивана и Варвару).

    Если в семье имеется ребенок – инвалид, то вычет до его совершеннолетия предоставляется в сумме 12 000 рублей ежемесячно. А если этот ребенок является инвалидом первой или второй группы и учится на дневном отделении учебного заведения, то такая сумма вычета предоставляется его родителям до 24-летнего возраста.

    Стандартный вычет на детей в 2018 году опекунам, попечителям, приемным родителям и их супругам такой же, как и на родных детей, только на детей, имеющих инвалидность, сумма вычета уменьшена вдвое (6 тысяч вместо 12 тысяч рублей).

    Единственный родитель (попечитель, опекун, усыновитель или приемный родитель) имеет право на двойной вычет, то есть все вычеты удваиваются. Прекращается эта льгота в том месяце, который наступит после регистрации единственным родителем официального брака.

    Двойной вычет можно получить и одному из родителей или усыновителей. Но в этом случае второй родитель пишет официальное заявление, что он не получает вычетов и не претендует на них, отказывается от них.

    Если в период обучения ребенка на очном отделении в образовательном учреждении он оформляет академический отпуск, то предоставление вычетов его родителям не прерывается. Кроме случаев, когда во время этого отпуска ему исполняется 24 года.

    Пример 2. Кондратьевой Кристине в мае исполнилось 22 года, а в июне 2017 года она получила диплом университета. Ее родителям с 1 января 2018 года стандартный налоговый вычет на детей предоставляться не будет, ведь хотя ей еще и не исполнилось 24 лет, но учебу она завершила.

    Документы для получения вычета на детей

    Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году, как и в предыдущие годы, носит заявительный характер. А это значит, что работодатель не имеет права самостоятельно принимать решение о применении таких вычетов.

    Дело в том, что закон разрешает получать стандартные вычеты только по одному месту получения доходов, то есть, у одного работодателя. И если гражданин работает в нескольких организациях, то он сам выбирает, где получать стандартные вычеты.

    Для того, чтобы работодатель начал применять вычеты, надо в бухгалтерию организации предоставить пакет документов:

  • заявление на налоговый вычет на детей;
  • свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  • для ребенка-инвалида — медицинское заключение об этом факте;
  • справка из образовательного учреждения, если ребенку больше 18 лет (но меньше 24 лет) и он учится на очном отделении.
  • Это стандартный набор документов для получения вычетов на детей. Но в каждом индивидуальном случае работодатель может потребовать дополнительные бумаги:

  • Решение судебных органов об усыновлении ребенка или установлении отцовства.
  • Копию приказа органов опеки при определении опекунства или попечительства над ребенком.
  • Свидетельство о браке, если на вычет претендует супруга (мачеха) или супруг (отчим).
  • Заявление второго супруга об отказе в получении вычетов на этого ребенка, если один из супругов хочет получать двойной вычет.
  • Справка о заработной плате с прежнего места работы, если гражданин начал работу в данной организации не с 1 января текущего года.
  • Пример 3. У Софронова И. П. во втором браке родилось двое детей: Ирине 5 лет и Виктору — 3 года. С бывшей женой живет их совместная дочь, Людмила, 15 лет, на содержание которой Игорь Петрович платит алименты. В фирму «Рассвет» перешел работать в июле 2017 года. В бухгалтерию он предоставил справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы, свидетельства о рождении всех троих детей. За июль в новой фирме Софронов заработал 35000 рублей. Поскольку сумма заработка за полгода на прежней работе составила всего 150 тысяч рублей, то бухгалтерия «Рассвета» вполне правомерно рассчитала заработную плату за июль так:

  • начислено: 35 000 рублей;
  • вычеты НДФЛ на детей: 1400 (на Людмилу) + 1400 (на Ирину) + 3000 (на Виктора) = 5 800 рублей;
  • налог на доходы физического лица: 35 000 – 5 800 = 29 200 * 0,13 = 3 796 рублей.
  • Без стандартных вычетов налог составил бы 4 550 рублей (35 000 * 0,13).

    Налоговый вычет на ребенка в 2018 году и стандартный вычет на ребенка – инвалида не плюсуется, а выбирается родителями из них наибольший. То есть, если ребенок инвалид является третьим по рождению, то его родители могут получать вычет или 3000 рублей, как на третьего ребенка, или 12 000 рублей, как на ребенка-инвалида.

    На этот счет идут споры как юристов, так и финансистов, потому что в Налоговом кодексе нет прямого указания на это: суммировать льготы или выбирать большую из них. Есть судебная практика, когда родители добивались суммирования этих вычетов.

    Но в феврале 2016 года Минфин опубликовал письмо (№ 03-04-06/4988 от 02.02.2016 г), в котором выражает мнение, что эти льготы не суммируются. И в то же время, в этом письме рекомендуется налоговым органам руководствоваться актами и письмами Арбитражного и Верховного суда. На практике работники бухгалтерии, столкнувшись с такой ситуацией, обычно консультируются в местной налоговой инспекции. И это логично, так как именно туда бухгалтер будет сдавать свои отчеты.

    Предел по вычетам на детей в 2018 году

    Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году имеет свои ограничения и учитывает величину дохода налогоплательщика: гражданин может пользоваться этой льготой только до того месяца, в котором его доход не превышает в совокупности 350 000 рублей. То есть, работники с высокими уровнями заработной платы имеют предел вычетов по НДФЛ в 2018 году на детей.

    Учет дохода для предоставления стандартного вычета ведется с 1 января нарастающим итогом, как и удержание налога на эти доходы. Вот почему при переходе из одного предприятия в другое в течение календарного года надо обязательно на «старом» месте работы взять справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ и сдать ее новому работодателю.

    Пример 4. Шариков Иван Петрович отработал в фирме «Заря» с начала года и до 1 апреля 2017 года, а потом перешел работать в ООО «Ространс». У Шарикова двое детей: Сергей 12 лет и Ирина 17 лет, оба учатся в школе. В «Заре» Иван Петрович заработал за три месяца 229 000 рублей, с него удержано 28 678 рублей налога, о чем свидетельствует представленная в бухгалтерию ООО справка. Расчет налога:

  • январь: 72 000 – (1400+1400) = 69200 * 0,13 = 8996 рублей;
  • февраль: 73000 – 2800 = 70200 * 0,13 = 9 126 рублей;
  • март: 84 000 – 2 800 = 81200 * 0,13 = 10 556 рублей;
  • итого за 3 месяца: 229 000 – 8 400 = 220 600 * 0,13 = 28678 рублей.
  • На новом месте Шариков получил более высокооплачиваемую должность. До конца года налог с его зарплаты удерживали следующим образом:

  • апрель: 90 000 – 2800 = 87 200 * 013 = 11336 рублей;
  • май: 110 000 * 0,13 = 14 300 рублей. И далее налог удерживался со всей суммы зарплаты, без стандартного вычета.
  • До самого конца 2017 года вычет по НДФЛ на детей Шарикову предоставляться не будет, так как в мае его совокупный доход составил 429 000 рублей (229 000 +90 000 + 110 000), а это превышает узаконенный предел дохода в 350 тысяч рублей.

    А какой налоговый вычет на ребенка в 2018 году будет у Шарикова на новой работе?

    С 1 января 2018 года бухгалтерия предприятия начнет подсчитывать доход сначала. И если Иван Петрович за январь заработает сумму, меньшую чем 350 тысяч, то стандартный налоговый вычет на детей у него будет также 2 800 рублей — по 1 400 рублей на первого и второго ребенка.

    Таким образом, налогоплательщики, имеющие в течение года доход, не превышающий 350 000 рублей, могут претендовать на стандартные налоговые вычеты на детей. Надо только написать заявление на имя работодателя и приложить к нему соответствующие документы.

    Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец

    Статьи по теме

    Работники могут получать стандартный налоговый вычет на несовершеннолетних детей. Работодатель вправе применить такой вычет на основании заявления работника. Читайте, как заполнить заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году, скачайте образец заявления.

    Срочная новость для всех бухгалтеров по зарплате: Минфин настаивает на НДФЛ и взносах с подотчетных сумм. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

    Кто пишет заявление на налоговый вычет на детей в 2018 году

    Заявление на налоговые вычеты на детей в 2018 году пишут:

  • Работники, имеющие несовершеннолетних детей, то есть не достигших 18 лет,
  • Работники, у которых есть дети в возрасте до 24 лет, обучающиеся в вузе по очной форме.
  • Заявление работник должен написать в следующих случаях:

  • При поступлении на работу к работодателю,
  • При возникновении права на налоговый вычет,
  • При изменении обстоятельств, дающих право на получение вычета.
  • Пример 1

    У бездетного работающего сотрудника родился ребенок. Он пишет заявление в связи с возникновением права на налоговый вычет.

    Пример 2

    Сотрудник получал вычет на одного ребенка. В июле у работника родился второй ребенок. Обстоятельства, предоставляющие право на получение вычета, изменились, и работник пишет новое заявление.

    Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2018 году: на каком бланке писать

    Законодательством не установлен единый бланк заявления на предоставление льготы по НДФЛ на ребенка. Каждый работодатель разрабатывает такой бланк самостоятельно.

    Мы разработали для вас образец, содержащий все сведения, необходимые для предоставления вычета.

    А теперь на примере нашего образца заявления выясним, как его заполнить.

    Состав заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

    Разрабатывая бланк заявления, включите в него следующие пункты:

  • Реквизиты организации и ФИО ее руководителя. Если работодателем является предприниматель, то укажите его полные ФИО,
  • ФИО и должность заявителя,
  • Заголовок документа,
  • Текст заявления,
  • Список прилагаемых документов,
  • Дата составления заявления и подпись заявителя.
  • Обратите внимание

    Законодательство не обязывает работника писать заявление на льготы ежегодно. Работодатель, предоставивший налоговые вычеты в предыдущем году, с начала нового календарного года продолжает предоставлять их тем же работникам.

    Включите в состав заявления обязательство работника сообщать об утрате права на налоговые вычеты. Это снизит риск претензий необоснованного уменьшения НДФЛ, если работник утратил право на льготу.

    Образец текста заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

    В тексте заявления необходимо указать следующие элементы:

  • Просьба предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько),
  • Ссылка на нормативный акт, предоставляющий право на вычет (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ),
  • Список детей, на которых работник просит учитывать льготу.
  • Вот как это выглядит на образце.

    Список детей в заявлении на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

    В тексте заявления работник должен указать список детей, на которых он просит предоставить налоговый вычет. В списке работник указывает полные ФИО и дату рождения детей.

    Если работник имеет право на получение двойного вычета, то в списке детей он должен указать основание такого удвоения.

    Если в заявлении работник указывает совершеннолетнего ребенка, он должен указать наименование вуза, в котором ребенок учится очно.

    Образец приложения к заявлению на вычеты на детей в 2018 году

    Работодатель несет ответственность за правильность исчисления НДФЛ. Для подтверждения обоснованности получения вычета получите от работника комплект обязательных документов:

  • Копии свидетельства о рождении детей, на которых сотрудник просит предоставить льготу,
  • Копии свидетельства о рождении других, даже уже совершеннолетних детей. Это необходимо для подтверждения очередности рождения детей, от которой зависит сумма вычета.
  • Кроме обязательных документов могут потребоваться дополнительные документы. Их сотрудник предоставляют в отдельных случаях. А таблице образец документов, которые могут потребоваться.

    Стандартные детские вычеты по НДФЛ

    Стандартный вычет — это та сумма, заработанная родителями ребенка, с которой не будет взиматься подоходный налог. Его величина на данный момент составляет 13%. Главная цель льготы заключается в том, чтобы уменьшить налоговую базу и увеличить доход семьи. Родители, которые не осуществляют рабочую деятельность и фактически являются безработными, на финансовую помощь претендовать не могут.

    Госпомощь предоставляется на каждого ребенка в семье, каким бы он не был – родным или приемным. В 2016 в отношении вычета в Налоговый Кодекс были внесены определенные изменения, благодаря которым стоимость помощи была увеличена. Что же до условий получения — они прописаны в статье 218 НК.

    Основные положения

    • Компенсация будет предоставлена семье с момента рождения ребенка и до того месяца, когда он достигнет совершеннолетия. Если же ребенок обучается на очной форме, то до того момента, пока ему не исполнится 24.
    • Право на налоговый вычет имеют оба супруга. Если они находятся в разводе и у них имеются новые мужья и жены, то вычеты предоставляются и им. Ни один из таких факторов, как лишение родительских прав, отсутствие алиментов, либо развод не мешают второму лицу оформить на себя вычет.
    • Поддержка от Государства может суммироваться и с другими видами вычетов.
    • Кому предоставляются права

      Определение «стандартный» говорит о том, что возможность оформления помощи от Государства не зависит от наличия иных факторов – параллельных выплат, наличия дополнительных детей в семье и доходности матери и отца. Фактически данная компенсация – это денежные средства, которые каждый месяц вычитаются из заработной платы перед расчетом налогов.

      При оформлении учитываются условия:

    • Наличие у семейной пары детей.
    • Человек получает официальный «белый» заработок, параллельно отчисляя налоги Государству.
    • Льготу может получить любой родной, опекающий, приемный родитель, у которого есть дети, подходящие под следующие условия:

    • Не достигшие совершеннолетия.
    • Вычет действует в отношении детей, не достигших 24 лет, обучающихся на очном отделении.
    • В законе прописано, что даже если отец или мать не уплачивают алименты на детей, им положена госпомощь. Компенсация работает даже в отношении тех супругов, которые не являются биологическими для несовершеннолетнего.

      Если мать и отец прошли через процедуру бракоразводного процесса – их новые супруги автоматически получают право на компенсацию. Если отец выплачивает алименты из своей зарплаты, которая является общим бюджетом для него и его новой законной пассии, то средства положена и ей тоже. То же правило работает по отношению к матери и ее нового мужу. В мире не редки ситуации, когда господдержку на одного и того же сына или дочь получают сразу четверо.

      Суммы вычетов

      В последний раз суммы менялись в 2016. Их размер актуален и в 2018 году.

    • 1400 руб. приходится на первого и второго ребенка.
    • 3000 руб. – на третьего и последующих.
    • 12000 руб. – на детей-инвалидов и инвалидов с детства, если компенсацию оформляют родные родители и усыновители.
    • 6000 руб. – при оформлении опекунами и попечителями.
    • При подсчете детей учитывается каждый, даже достигший совершеннолетия. У супругов, несколько раз «проходивших» через ЗАГС, сумма может быть разная при наличии разного количества детей от первого и второго браков. Учитываются и умершие дети.

      Удвоенный размер выплат

      В определенных случаях семья имеет право на выплаты в двойном размере. Правило действует в отношении отцов или матерей, отказавшихся от выплат, либо при наличии только одного из родителей. Тогда суммы, расписанные выше, будут выплачиваться в двойном размере.

      На поддержку могут рассчитывать следующие лица:

    • Мать, воспитывающая чадо одна. Правило применительно к лицам, у которых запись в графе «отец» в свидетельстве о рождении пустая. А брак между женой и мужем зарегистрирован не был.
    • Усыновитель – лицо, не находящееся в браке и воспитывающее чадо самостоятельно.
    • Лица, овдовевшие в браке.
    • При наличии заявления от второго супруга о том, что он отказывается от выплат.
    • Возможности оформления

      Налоговым вычетом может воспользоваться любая семейная пара, имеющая родное или приемное чадо. Для этого за ней нужно обратиться в соответствующие органы. Если супруги работают в нескольких местах – они выбирают конкретную организацию на свое усмотрение.

      После подачи бумаг их будет рассматривать бухгалтерия по месту работы. Даже при обращении в последние дни календарного месяца будет учитываться месяц обращения. А при наличии права – и с начала года.

      Компенсация не является альтернативой другим льготам — ее можно оформить параллельно с другими льготами. Сочетать ее можно с любыми другими выплатами – к примеру, с поддержкой для чернобыльцев. Также стандартную компенсацию сочетают с компенсацией на обучение.

      Выплаты будут продолжаться до конца двенадцати месяцев, если в этом году ребенку исполнится 18 лет, и до конца месяца – при достижении 24 лет на очной форме.

      Обратиться за перерасчетом в ФНС можно в течение 3 лет. Например, в 2018 можно получить перерасчет за 2015, -16, -17.

      Сбор документации

      Бумаги подаются раз в 12 месяцев, оптимально – в январе. Имеет смысл написать заявление так же после трудоустройства на новую работу и при рождении малыша. Если заявление составлено правильно – бумаги можно сдавать раз в несколько лет, пока не изменяются условия для получения компенсации.

      Какая понадобится документация:

    • На детей предоставляется свидетельство.
    • Опекунам и усыновителям – решение суда.
    • 24-летним – справка из обучающих инстанций.
    • Касательно инвалида – МЭС.
    • Трудоустройство не с начала января – справка о доходах от предыдущего работодателя.
    • Двукратный формат оплаты – соответствующее заявление от супруга.
    • Мамам-одиночкам– справка из ЗАГСа об отсутствии отца.
    • Оформление новым супругом – свидетельство о заключении брака.
    • При оформлении не через работодателя, а через ФНС – 2 и 3-НДФЛ. После подачи бумаг они проверяются на подлинность и соответствие закону, затем происходят начисления. Срок – не более трех месяцев.

      Оформление заявления

      Для получения средств на счет нужно подготовить не только пакет бумаг, но и заполнить заявление в свободном формате. Это прописано в законе. В автоматическом порядке они начислены не будут.

      В заявлении прописывается, кто обращается за помощью, к кому, и с какой целью. Заполнение осуществляется в двух вариантах:

    • С указанием календарного года, в котором лицо желает получить денежные средства.
    • Без указания такового.
    • Оформление нового документа необходимо, если:

    • В семействе родилось новое лицо.
    • Сын ли дочь достигли порогового возраста.
    • По их состоянию здоровья.
    • Образец заявления на стандартный налоговый вычет

      Документ оформляется в свободной форме – определенного образца для этих целей нет. В него входят пункты:

    • Шапка – на чье имя пишется и от кого принимается.
    • Название – в нашем случае это заявление.
    • Суть вопроса, по которой пишется просьба.
    • Перечисляется список прилагаемых документов.
    • Обязательный пункт – подпись и дата.
    • Образец заявления на вычет в двойном размере

      При подаче заявления на выплаты в двойном размере записи так же делаются в свободной форме с указанием данных, прописанных выше. Только не забудьте указать, что вам положены средства вдвое больше.

      Чтобы ФНС не было отвергнуто ваше право на льготу, нужно указать основание на ее получение, которым может быть:

      • Отсутствие супруга или супруги, о чем свидетельствуют формы 24 или 25.
      • Если один из воспитателей погиб, то нужно предоставить свидетельство о смерти.
      • Если он жив, то нужен его отказ от денег в письменной форме.
      • Алгоритм действий для оформления пособия

        Как мы выяснили, при наличии ребенка семья имеет право на некоторые привилегии. Для их официального подтверждения следует выполнить следующий алгоритм действий:

        1. Написать заявление по форме, расписанной выше.
        2. Собрать бумаги, подтверждающие право семьи на привилегии (их список прописан выше).
        3. Если мама или папа являются единственными воспитывающими лицами – нужно прикрепить документ, подтверждающий данный факт.
        4. Для попечителей и опекунов собираются бумаги, подтверждающие факт попечительства либо опекунства.
        5. Когда все необходимое собрано, работодателю предоставляется заявление с копиями документов на налог.
        6. Чтобы понять, какая сумма положена семье, нужно выстроить детей по очереди в зависимости от даты рождения. Первым будет старший, даже если ему уже не положено пособие.

          Обращение в ФНС

          Если за год сведения от работодателя так и не поступили в налоговую, либо если выплаты начислялись, но не в полном объеме – получить «остаток можно в ФНС. Но суммы будут начисляться уже не каждый месяц, а разово.

          Для оформления нужно следовать алгоритму:

        7. Предоставить в ФНС заполненную декларацию.
        8. Взять с места службы справку 2-НДФЛ. Если вы работали в нескольких организациях, то и документов будет несколько.
        9. Предоставить копии тех же документов, что вы отдавали работодателю.
        10. Собственно, посетить ФНС по месту жительства с декларацией и копией бумаг, чтобы ваше право на пособие было рассмотрено в органе.
        11. Если средства возвращаются из бюджета – дополнительно понадобится заявление в произвольной форме.

          Сумма налога, оплаченного в излишке, компенсируется в течение месяца, но не раньше, чем все документы пройдут налоговую проверку.

          Ограничения на средства

          В 2016 были внесены изменения в максимальный доход, по которому ведутся расчеты. До 2016 максимум, который был предельно допустимым для начислений, составлял двести восемьдесят тысяч деревянных.

          После изменений в НК максимальная сумма составила 350 000 рублей. При превышении этого числа выплаты приостанавливаются, и будут восстановлены только после 1 января.

          Какие начисления попадают под этот доход?

        12. Учитываются все начисления, облагаемые налогом – это может быть заработная плата, начисления по гражданским договорам и т.д.
        13. В расчёт не берутся дивиденды, хотя для них так же действуют 13%.
        14. В учет не берется прибыль, не облагаемая 13%. Реальный пример – подарок, стоимость которого менее 4000. Зато более – пожалуйста.
        15. При трудоустройстве на новом месте не с 1 января учитывается прибыль, получаемая на старом месте. Чтобы она была подсчитана верно, приносится форма 2-НДФЛ с предыдущего поста.
        16. О всех нюансах, перечисленных выше, должна знать и помнить бухгалтерия компании, в противном случае на нее наложат штраф в размере 20% от стоимости задолженности. Если задолженность компенсируется организацией в следующем месяце – штрафа все равно не избежать, и не на самого работника, а на компанию, выплачивающую ему зарплату. Первому за это ничего не будет.

          Налоговые льготы на инвалида

          В 2016 г. произошли изменения, благодаря которым размер льгот был увеличен в 4 раза – с 3000 до 12000. Действует льгота на каждого из родителей. Для опекунов размер льготы – 6000 рублей.

          Такое начисление средств является оправданным, ведь инвалид требует большего вложения и внимания от взрослых.

          Когда пособие не начисляется

          В некоторых случаях пособия не начисляются. Причины здесь следующие:

        17. Супруг не имеет официального места работы, осуществляя домашнюю деятельность.
        18. По лицу есть учет в центре занятости.
        19. Лицо оплачивает налоги, однако способ налогообложения не предусматривает выплату налога.
        20. Получает «черную» зарплату, не имея официальной занятости.
        21. Лицо не зарегистрировано как гражданин РФ.
        22. Не будут начисления и в том случае, если чадо обучается на заочной форме или успело достигнуть двадцати пяти лет.
        23. Не стоит рассчитывать на подмогу и в том случае, если он достиг совершеннолетия, но не поступил на очное отделение.

      Пособие нельзя оформить и на того, кто вступил в брак до достижения совершеннолетия, либо кого признали рано эмансипированным.

      Примеры расчетов

      Ранее уже говорилось о том, что компенсация будет зависеть от нескольких факторов – в том числе количества детей в семье и заработной платы родителей. Ниже приведены примеры, по которым становится понятно, каким образом бухгалтерия рассчитывает льготы. Конечно, практика показывает, что есть и более сложные примеры расчетов. Если же бухгалтер по месту работы не может сам понять, как нужно начислять средства, то ему имеет смысл обратиться за помощью в налоговую.

      Это нужно не только работнику, но и самому работодателю, так как если налог будет начислен неверно, то работодателю придет штраф. Итак, рассмотрим несколько примеров.

      Расчет на одного ребенка

      Предположим, что некая Елена имеет на содержании одного ребенка и каждый месяц получает официальную заработную плату в размере 50 000 рублей. Как мы знаем, размер стандартного вычета на ребенка составит 1400 рублей. После того, как Елена в начале года подаст документы на вычет, налоговая база для нее каждый месяц будет уменьшаться на эту сумму.

      В итоге НДФЛ будет рассчитан следующим образом:

      (50 000 – 1400) х 13% = 6318 руб.

      Получается, что женщина, имеющая одного ребенка в семье, будет каждый месяц получать чистыми 50 000 — 6 318 = 43 682 руб.

      Если бы налогового вычета у женщины не было, то расчет бы велся следующим образом:

      50 000 х 13% = 6500 рублей – это НДФЛ женщины.

      То есть чистая заработная плата равнялась бы 50 000 — 6500 = 43 500 руб. То есть в каждом месяце Елена экономит 43 682 — 43 500 = 182 рубля.

      Льгота будет начисляться Елене до июня месяца. А уже в июле он превысит допустимую норму, то есть 50 000 х 7 = 350 000 рублей. Как известно, после превышения этой суммы льгота действовать перестает, а налог взимается в полной мере.

      Расчет на двоих и более детей

      Теперь предположим, что у Натальи трое детей, и все они не достигли совершеннолетия. При этом сама Наталья в месяц получает 20 000 руб., а ее муж – 50 000 руб.

      Так, за первых двух детей ей положена компенсация в размере 2 800 рублей (по 1400 на каждого), а вот на третьего по закону приходится 3 000 рублей.

      То есть всего на всех детей приходится 5 800 руб.

      Указанная сумма будет вычислять из заработной платы до снятия НДФЛ до того месяца, пока не будет превышен лимит в 350 000 р. – то есть фактически до августа месяца.

      Для того чтобы вычислить НДФЛ, нужно из заработной платы вычесть сумму льготы и умножить на 13%. То есть:

      (20 000 – 5 800) х 13% = 1846 руб.

      То есть чистыми Наталья получит 20 000 — 1846 = 18 154 рубля.

      А если бы она не оформляла компенсацию, то НДФЛ бы составил:

      20 000 х 13% = 2 600 рублей.

      А на руки Елена бы получала ежемесячно 20 000 — 2 600 = 17 400 рублей. То есть каждый месяц она экономила бы 18 154 — 17 400 = 754 рубля.

      Получается, что оформление льготы занимает не так уж много времени. Зато родители могут существенно сэкономить свой семейный бюджет.

      Рекомендуем посмотреть подробное видео про стандартный налоговый вычет на детей:

      Смотрите так же:

      • Закон 218 налогового кодекса Ст. 218 НК РФ: официальный текст Ст. 218 НК РФ (2016-2017): вопросы и ответы Статья 218 Налогового кодекса РФ о стандартных налоговых вычетах в действующей редакции (исключая ряд уточнений) применяется с 2012 года. Однако вопросы по ней актуальны всегда. Статья 218 Налогового кодекса РФ […]
      • Расчет госпошлины при разделе имущества супругов Раздел имущества в суде и государственная пошлина Если между мужем и женой возникли неразрешимые споры об общем имуществе, разделить его можно через суд. Но тогда придется оплачивать услуги судебной инстанции. Все вопросы, касающиеся расчета и оплаты государственной пошлины определены […]
      • Бухгалтерский учет страхового случая Отражение в учете страхового возмещения организацией, применяющей УСН Как отразить в учете организации (грузоотправителя), применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), получение страхового возмещения в связи с утратой груза (объекта основных […]
      • Закон о распитии спиртных напитках 2018 Административный штраф в 2018 году за распитие спиртных напитков Слово «штраф» в русский язык пришло из немецкого. Его значение в современном законодательстве – наказание за правонарушение в пользу государства, чаще всего в денежном эквиваленте. Административный штраф или денежное […]
      • Иск о взыскании прибыли Решение Арбитражного суда Рязанской области от 22 августа 2011 г. N А54-325/2011 (ключевые темы: дивиденды - расходы на оплату услуг представителей - прибыль прошлых лет - проценты за пользование чужими денежными средствами - решение о распределении) Решение Арбитражного суда Рязанской […]
      • Земельный пай право собственности Оформление в собственность земельного пая БЕСПЛАТНО СТОИМОСТЬ ОКАЗАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ: (в стандартный пакет входят юридические услуги с подчеркнутой стоимостью) 2 500 р. 5 000 р. ЗАТРАТЫ ПО ДЕЛУ (помимо гонорара за оказание юридических услуг): 1 500 р. - нотариально […]