Покупка дома налог на недвижимость

Содержание:

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

8 августа 2017 г.

Какие налоги вы обязаны платить при продаже жилья? Нужно ли подавать декларацию, если доход нулевой? Кто может получить налоговый вычет, покупая квартиру? Мы собрали главные тексты Domofond.ru о налогах на куплю-продажу квартир, долей и домов.

5 главных изменений 2017 года в законах о недвижимости

Принципиально важные изменения в законодательстве о недвижимости, которые начали действовать в 2017 году.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Покупая квартиру, вы вправе получить имущественный налоговый вычет. Рассказываем, как это сделать.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Можно ли получить налоговый вычет еще раз, купив недвижимость по ипотеке, если он уже однажды использовался?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Я купила и продаю квартиру. Могу ли я оформить налоговый вычет на эту покупку?

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Продаю квартиру. Могу ли я получить налоговый вычет, если я неработающий пенсионер?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Продала дом родной сестре. В возврате налога с покупки дома ей было отказано. Правы ли налоговики?

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Все, что вы хотели знать о налоге с продажи квартир, раскладывает по полочкам юрист из компании недвижимости.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Правила расчета сумм для уплаты НДФЛ на основе кадастровой оценки при продаже квартиры раньше установленного минимального срока владения.

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Унаследовал в квартире долю ценой менее 1 млн, хочу продать. Плачу ли я налог?

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Что можно и что нельзя указать в декларации, чтобы уменьшить сумму налога при продаже квартиры.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Квартира получена по программе расселения ветхого жилья. Нужно ли платить налог с ее продажи и почему?

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

Получаю квартиру по программе сноса. Какой налог я заплачу при продаже?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

При разводе получена доля в квартире, которая была куплена в браке. Нужно ли платить подоходный налог со своей доли при продаже квартиры?

Могу ли я оформить 2 дарственные, чтобы не платить налог?

Хочу передать квартиру племяннику. Можно ли оформить дарственные и сэкономить на налогах?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Если продаже квартиры происходит в одном регионе, а покупка – в другом, какая используется база для расчета налога на доход, учитывается ли стоимость ремонта?

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Что писать в налоговой декларации, если продал квартиру и купил новую за ту же цену?

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Я купил квартиру за 1,3 млн и через два месяца решил ее продать. В договоре будет прописана эта же сумма. Буду ли я платить налог 13%?

Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?

Эксперты поясняют, какой налог следует платить при продаже квартиры, которая была унаследована по частям.

Приватизируем и продаем комнату. Как снизить налоги?

Приватизируем комнату в коммуналке. Планируем сразу продать и купить большую площадь. Как нам избежать больших налогов?

Как рассчитывается налог на продажу апартаментов в Ялте?

Я купил апартаменты в Крыму в 2010 году. Какой налог я буду платить, если продам их сейчас?

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Какие налоги должны платить граждане России после переезда за границу, когда продают свою недвижимость?

Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в Крыму?

Я нерезидент. Какой налог я буду платить при продаже квартиры в Крыму?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Содержание недвижимости в Черногории

Какие налоги ждут обладателей жилья в Черногории? Сколько потребуется платить за коммунальные услуги? Как сдать недвижимость в аренду и сколько можно на этом заработать? Какова роль управляющей компании? Об этом и многом другом читайте в этом материале.

Налоги и коммунальные платежи

Все физические и юридические лица, являющиеся собственниками жилья в Черногории, должны платить налог на имущество. Ежегодный налог на недвижимость в Черногории составляет 0,08-0,8% от кадастровой стоимости объекта (с учетом его естественного износа). Чем больше площадь дома или квартиры, тем выше налог. Налог имеет градацию в сторону увеличения при расположении объекта в популярных туристических зонах и районах с развитой инфраструктурой.

Черногория пользуется европейской моделью коммунальных платежей: деньги платятся за то количество ресурсов, которое было реально израсходовано. За вывоз мусора взимается пошлина – около €5-6 с квартиры и €8-12 с дома в месяц. Абонентская плата за телефон – €5 в месяц.

Также в зависимости от показания счетчика оплачиваются ежемесячно следующие услуги: свет – около 11 центов за один кВт/ч в период с 23.00 до 7.00 и около 15 центов в остальное время дня (в зимний отопительный сезон ночной тариф не применяется); вода – от 30 центов в поселках до €1,20 за кубометр в городах и туристических зонах (в среднем на семью из 4-х человек достаточно в месяц 10-15 кубометров).

Счета на оплату коммунальных услуг, как и в России, опускаются в почтовый ящик. Оплачиваются они в любом ближайшем отделении банка или почтовом отделении. Несмотря на то, что счета написаны по-черногорски, затруднений в понимании их возникнуть не должно: любую цифру можно проверить по счетчикам. К тому же черногорский язык россиянам относительно понятен.

На побережье Черногории ни в один населенный пункт газ не проведен. Однако можно купить газовую печь и баллон, что будет намного дешевле электропечи. Цены на газовые печи – от €20 до €300. Заправленный газом баллон стоит €60. Обмен опустошенного баллона на заправленный стоит €12,50. А одного баллона в среднем хватает на три месяца (на семью из четырех человек).

За электроэнергию нужно платить без задержек: с июня 2008 года в Черногории практикуют отключение от электросети тех, кто не платит свыше двух месяцев или чей долг превысил €300. На практике – отключение производится за просрочку от пяти-шести месяцев. За просрочку оплаты за воду и вывоз мусора таких жестких мер пока не ввели, но злоупотреблять этим не стоит.

Приведем расчет месячных коммунальных платежей за квартиру в Будве площадью 50 кв.м (для семьи из четырех человек):

Примерные цены на питание

Цены в магазинах:

Ветчина (1 кг): €4,5-8,5
Колбаса (1 кг): вареная €3,5-5,5, копченая высших сортов €7,8-16
Буженина (1 кг): €7,0-14
Сосиски (1 кг): €3,8-5,5
Сыры (1 кг): €5,2-15
Вода минеральная (1 бут.): €0,35-0,55
Вино (1 бут.): €1,7-10,0
Мясо и п/ф (1 кг): €3,8-7,6
Хлеб (буханка): €0,5-1,0
Молоко (1 л): €0,6-0,95
Масло растительное (1 бут. 1,5 литра): €1,2-1,5
Яйца (десяток): €1,12-1,50

Цены на рынках (в зависимости от сезона зима/лето):

Морковь (1 кг): €1-1,2; €0,50-1,20
Помидоры (1 кг): €0,8-2; €0,50-3,80
Огурцы (1 кг): €0,5-1; €0,40-2,50
Картофель (1 кг): €0,7-1; €0,35-1,00
Лук (1 кг): €1-1,2; €0,50-1,20
Капуста (1 кг): €0,3-0,5; €0,30-0,85
Яблоки (1 кг): €0,6-1,5; €0,50-1,50
Апельсины (1 кг): €1-2; €0,80-2,20
Брынза (1 кг): €3-6
Абрикосы (1 кг): €3-3,5; €1,60-3,5
Виноград (1 кг): €4-4,5; €1,80-4,50

Средние цены в ресторанах:

Pomfrit (помфрит, картошка фри): €1,5 за порцию
Palacinke (палачинки, блины): €1-2 за порцию
Lignje (кальмары): €6 за порцию
Colac (калач, пирожное): €1,2-2 за порцию
Pileci (пилечи, курица гриль, целая): €6
Pica (пича, безалкогольные напитки, 0,33 л): – €1,5
Негушский стейк: €7-8 (огромная порция)
Пицца: €3,5- 8 (в фаст-фуде один кусок – €1)
Рыбный салат: €6
Тарелка мидий, креветок, лангустов на двоих-троих: €20
Салат: €1
Кофе (маленькая чашка): €0,5-1,0
Большой эспрессо: €1
Мороженое: €2-6
Вода газированная (1 л): €1,5
Вино (1 бут.): €7–15
Пиво (0,35 л): €1,5

  • Ознакомьтесь с личным опытом покупки однокомнатной квартиры в Сутоморе.
  • Сдача недвижимости в аренду

    Купив недвижимость в Черногории, можно сдавать ее в аренду – это обеспечит хороший и стабильный доход от туристов, особенно в разгар летнего сезона, когда спрос на комфортабельные места под солнцем стремительно возрастает.

    Что касается аренды, черногорские законы не делают различий между иностранцами и гражданами страны. Единственное, что необходимо иностранцам, чтобы сдавать недвижимость, – это быть ее собственником.

    Чтобы сдавать в аренду дом или квартиру, иностранцу нужно получить разрешение властей области. Кроме копии загранпаспорта, требуется предъявить всего два документа:

    1. Документ, подтверждающий право собственности на сдаваемое жилье с копией плана (его выдает кадастровая служба областного центра, на территории которого находится сдаваемое жилье, по-русски это называется Выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество).
    2. Документ, свидетельствующий о том, что дом подключен к электросети.

    Срок действия разрешения – до года. Независимо от того, когда будет сдаваться жилье, летом или зимой, его необходимо продлевать ежегодно.

    Получение разрешения на сдачу недвижимости в аренду стоит недорого. Кроме административного сбора оплачивается работа комиссии (€30-40), которая в каждом конкретном случае должна выявить, соответствует ли жилье минимальным жилищно-техническим условиям для сдачи в аренду (то есть, можно ли в нем жить).

    После получения разрешения физическому лицу необходимо провести категоризацию сдаваемого жилья. Для чего нужна категоризация и что это такое? Данная процедура была введена Министерством туризма Черногории с целью разделить все сдаваемое жилье по классам – от самого простого до элитного. По сути дела, такое разделение аналогично гостиничному, но категорий для частных домов всего четыре.

    Рекомендуется проводить категоризацию одновременно с получением разрешения, пока заседает комиссия (в таком случае не придется дополнительно платить €30-40 за ее повторный сбор). Только с этими двумя решениями комиссии можно начать сдавать недвижимость в аренду.

    Сумма налога с аренды зафиксирована на уровне €98 в месяц. Столько платят лица, не работающие в Черногории, так как в эту сумму включены все социальные взносы. Если же жилье сдается работающим физическим лицом, сумма налога составит €68 в месяц – из нее вычитаются социальные взносы.

    Физическому лицу можно сдавать не больше семи комнат или 15 койко-мест одновременно. Если жилых помещений в доме больше, разрешение все равно будет касаться только семи. Остальные комнаты сдавать нельзя: такой вид деятельности приравнивается к туристическому бизнесу и не может оформляться как дополнительный приработок. Чтобы избежать штрафов и санкций, можно зарегистрироваться в качестве частного предпринимателя или учредить акционерное общество.

    Доход от аренды может составлять от 5% до 12% годовых. Особенно выгодна сдача недвижимости в столице страны, Подгорице.

    Управляющие компании

    Если у собственника нет возможности постоянно находиться в Черногории, стоит воспользоваться услугами управляющей компании, чтобы проследить за жильем во время отсутствия владельца, а также подыскать арендаторов. Как правило, в роли управляющих компаний выступают фирмы-застройщики. Они берут на себя оплату счетов за электроэнергию и за воду, осуществляют охрану объекта и уборку общих территорий.

    Немаловажную роль управляющая компания играет и в случае присутствия собственника жилья в стране. Надежная фирма не только обеспечивает содержание комплекса, но и помогает жильцам решать бытовые проблемы (для многих иностранцев это затруднительно в незнакомой стране).

    Оплата услуг управляющей компании осуществляется раз в год. И необязательно ехать для этого в Черногорию. Можно осуществлять оплату при помощи счета в банке. Стоимость этих услуг различается в зависимости от объекта недвижимости, выбранной компании и пакета услуг.

    Продажа недвижимости в Черногории

    Процедура продажи недвижимости для иностранцев такая же, как и для черногорцев. Для этого понадобятся следующие документы: при продаже квартиры – только Лист непокретности (свидетельство о праве собственности), при продаже дома дополнительно требуется копия плана.

    Можно продавать недвижимость в Черногории самостоятельно, разместив объявление в СМИ. Но удобнее и безопаснее осуществлять сделку через агентство недвижимости. Для этого открывается банковский счет, на который впоследствии поступают деньги от покупателя. В нотариальной конторе стороны подписывают договор купли-продажи.

    Если у продавца нет возможности приехать в Черногорию или отсутствует желание вести сделку самому, по доверенности договор может подписать работник агенства недвижимости или адвокат (любое доверенное лицо).

    Особенности ведения бизнеса в Черногории

    Иностранец может быть учредителем черногорской фирмы. При этом есть всего два вида деятельности, куда на территории Черногории иностранцы не допускаются. Это производство и продажа оружия и какая-либо деятельность в национальных природных заповедниках и приграничных территориях.

    Зарегистрировать предприятие можно в течение недели. По форме собственности это может быть ООО (d.o.o.), АО (a.d.), партнерство как с неограниченной (o.d.), так и с ограниченной ответственностью (k.d.), а также филиал иностранной компании (Part of a foreign company).

    Для регистрации партнерств и филиала уставной капитал не требуется. Для учреждения общества с ограниченной ответственностью уставной капитал нужен, но его минимальный размер может быть €1. Минимальный капитал для открытия акционерного общества должен составлять €25 тыс. При этом учредителям не обязательно быть резидентами Черногории, местный соучредитель не требуется.

    Для регистрации необходимо подать акт об учреждении предприятия и его устав (статут) в Центральную регистрационную палату Коммерческого суда в Подгорице.

    Плата за сертификацию в зависимости от количества документов и страниц в них составляет от €30 до €100. Через четыре дня компания регистрируется, ей присваивается регистрационный номер, за это необходимо заплатить еще €10. Затем надо получить идентификационный номер налогоплательщика в местном налоговом органе, это происходит за два-три дня, плата не взимается. Далее открывается счет в одном из местных банков, это также бесплатная процедура, которая осуществляется за один-два дня.

    Подготовкой пакета документов на сербском языке для регистрации фирмы обычно занимается адвокат, стоимость его услуг около €400-500, включая все таксы и сборы.

    С дальнейшим бухгалтерским сопровождением и налоговой отчетностью могут помочь специализированные компании, которые досконально разбираются в тонкостях ведения дел юридических фирм в Черногории. Как правило, риэлторы могут подсказать координаты таких фирм, иногда они сами занимаются такой деятельностью. Стоимость услуг бухгалтерской фирмы — от €80 до €200 в месяц.

  • Ознакомьтесь с правилами получения ВНЖ в Черногории, в том числе за покупку недвижимости.
  • За помощь в написании статьи благодарим Сергея Иванова, компания Com Bi Com и Алексея Смирнова, компания Adriatik Stroinvest.

    Включен ли налог в стоимость квартиры при покупке?

    25 января 2018 г.

    – При покупке квартиры включен ли в ее стоимость налог? И если да, то какой?

    Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

    Покупка квартиры никаким налогом не облагается. Налог предусмотрен только при продаже квартиры. Так как обложению подлежит доход продавца, то вид налога зависит от того, кто является продавцом: для обычных граждан это налог на доходы физических лиц, для индивидуальных предпринимателей – налог на доходы от предпринимательской деятельности, для юридических лиц – налог на прибыль. Для физических лиц существует освобождение от уплаты налога в случае владения квартирой более трех лет, а если она куплена в 2016 году и позднее – пяти лет. Если срок владения меньше, можно также применить налоговые вычеты в размере 1 млн рублей либо в размере цены приобретения квартиры (подтверждаемой договором купли-продажи).

    Если Вы покупаете квартиру у продавца, который владел ею менее трех лет и должен уплатить налог, то вполне возможно, что он захочет завысить цену квартиры, чтобы после уплаты налога получить на руки желаемую сумму. В таком случае можно говорить о том, что налог продавца будет «включен» (хоть и неявно) в стоимость квартиры для покупателя. Однако завышенная цена оттолкнет многих покупателей, и такая квартира может долго не продаваться.

    Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

    При заключении договора на покупку квартиры между физическими лицами налог не включается в стоимость квартиры. Налог возникает отдельно у продавца в случае получения дохода от продажи квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения.

    Если договор на покупку квартиры заключается между физическим лицом и организацией-застройщиком, то стоимость квартиры формируется в зависимости от себестоимости затрат организации, и налоги могут косвенно включаться в стоимость квартиры, согласно учетной политике организации.

    Если говорить про НДС, то, согласно налоговому законодательству, продажа квартир является операцией, которая освобождена от обложения НДС, то есть НДС в стоимость квартиры не включается.

    Отвечает управляющий партнер компании Delta Estate Елена Земцова:

    Доход, получаемый продавцом от реализации жилой недвижимости, по закону действительно облагается налогом. Налог на доходы физических лиц в размере 13% от стоимости обязан заплатить только продавец квартиры, так как именно он получает доход от сделки. Но здесь есть два варианта развития событий.

    Первый касается той недвижимости, которая оформлена в собственность до 1 января 2016 года. Налог уплачивается в том случае, если квартира находилась в собственности менее трех лет. При владении недвижимостью более трех лет продавец освобождается от уплаты налога при продаже.

    Второй вариант – для квартир, приобретенных после 1 января 2016 года. В этом случае срок, после которого продавец может быть освобожден от уплаты НДФЛ, увеличивается до пяти лет. Три года сохраняется для квартир, полученных продавцом в порядке наследования или по договору дарения от лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником, в соответствии с Семейным кодексом РФ, в результате приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Отдельно надо рассматривать ситуации, при которых покупатель – юридическое лицо является налоговым агентом продавца-физического лица. Таким образом, приобретая квартиру, покупатель не обязан уплачивать какие-либо налоги государству. Также покупатель может одновременно являться и продавцом, то есть продавать одну квартиру и сразу покупать другую в одном налоговом периоде. Тогда действуют все те же условия, но НДФЛ необходимо уплатить только с разницы между ценой продажи и стоимостью приобретения. Если же приобретенная квартира стоила дороже проданной, то доход не возникает.

    После покупки квартиры и регистрации права собственности будет необходимо платить ежегодно налог на имущество. С 2015 года он рассчитывается как кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, умноженная на определенную процентную ставку (в зависимости от субъекта Федерации).

    Разъяснения

    Порядок расчета налога при продаже дома, применение вычетов или уменьшение дохода на расходы, примеры расчета налога в разных ситуациях, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже дома.

    Нужно ли платить налог с продажи дома или нет? На какие вычеты имеет право продавец дома? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их не много. Например, от срока, в течение которого дом находился в вашей собственности, его продажной цены, кадастровой стоимости, суммы расходов на приобретение дома (если таковые были). Но обо всем по порядку.

    Внимание!

    Приведенный порядок расчета налога НЕ применяется при продаже нежилых строений или «недостроя». О том, как считать налог в этих ситуациях читайте в статье «Налог с продажи имущества» (раздел Налог с продажи «иного» имущества»)

    СОДЕРЖАНИЕ

    Налог с продажи дома в 2018, 2017 и 2016 годах (дом 3 (5) года или менее 3 (5) лет в собственности)

    Во многих случаях при продаже жилого дома продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «во многих», а не во всех? Все зависит от двух факторов:

    1. Срока, в течение которого дом находился в собственности продавца.
    2. Продажной стоимости дома.

    Срок нахождения в собственности

    До 2016 года действовало простое правило: если дом находился в вашей собственности 3 года и больше, то доход от его продажи налогом не облагался. Сумма дохода от продажи значения не имеет. Декларировать такой доход не нужно.

    С 1 января 2016 года правила поменялись. Необходимые изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ. Новые правила относятся только к тем домам, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года и позже. Правило про 3-х летний срок осталось. Но теперь оно применяется только в отношении квартир, которые были получены:

  • по наследству;
  • в дар от близкого родственника. По статье 14 Семейного кодекса близкими родственниками считают родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер;
  • по приватизации;
  • по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением)
  • Если вы продаете такой дом и он находился в вашей собственности 3 года и больше, то налог с продажи дома платить не нужно. Продажная стоимость дома никакого значения не имеет. Также не нужно платить налог при продаже дома, полученного в собственность до 2016 года, если на момент продажи он находился в вашей собственности 3 года и больше.

    В отношении других домов (например, купленных в 2016 году и позже) этот срок составляет не 3 (три), а 5 (пять) лет. Кстати местные власти вправе его уменьшить (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров). Будут они так делать или нет, я не знаю. Но сильно сомневаюсь .

    Пример
    Вы продаете дом.

    Ситуация 1
    Жилой дом получен по наследству. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

    Ситуация 2
    Вы купили дом после 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 5 лет и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

    Ситуация 3
    Вы купили дом до 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.
    —————————-

    Причем 3 года — это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. Аналогичные правила относятся и к 5-ти годам. Это 60 месяцев непрерывного владения квартирой. О том, как определить этот срок смотрите по ссылке. Там речь про квартиру, но это не важно. Правила одни и те же.

    Как определить начало срока в течение которого дом был в вашей собственности? Обычно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на дом. Строка в Свидетельстве «о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации». Кроме того, этот срок указан и в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по дому. Нужная дата стоит в строке 3 «Вид, номер и дата государственной регистрации права».

    Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи свидетельства. Он указан в самом документе в строке «Дата выдачи». Юридически неправильно — зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше — с момента госрегистрации сделки о приобретении дома и внесения записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество, а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки и момент выдачи свидетельства совпадают или разняться очень незначительно. Если свидетельства нет (их перестали выдавать в 2016 году) — смотрите строку 3 выписки из госреестра прав по дому.

    Из этого правила есть три исключения при которых неважно когда оформлено Свидетельство или какая дата указана в выписке. Они касаются домов полученных:

  • по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя;
  • в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218 Гражданского кодекса);
  • до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).
  • Таким образом, налог с продажи дома находящейся в собственности продавца 5 лет и больше (более 5 лет), а в отдельных случаях 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно в принципе. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке. Декларированию этот доход не подлежит.

    Налог с продажи дома, который находился в собственности менее 5 (пяти) или 3 (трех) лет, возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор — продажная цена жилого дома или его кадастровая стоимость (то есть доход от продажи дома, который учитывают при расчете налога).

    Доход от продажи дома, учитываемый при расчете налога

    Сумму дохода от продажи дома, которую облагают налогом, определяют в зависимости от даты его получения в собственность: до или после 2016 года.

    Если дом получен в собственность до 2016 года, то сумма дохода равна договорной продажной стоимости дома. Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

    Если дом получен в собственность в 2016 году и позже, то д оходом с которого нужно заплатить налог, считают:

  • или договорную продажную цену дома, если она выше его кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент);
  • или кадастровую стоимость дома, умноженную на 0,7, если она выше договорной стоимости (то есть 70% от кадастровой стоимости).
  • Проще говоря в доход берут одну, но максимальную величину:

  • договорную продажную цену дома;
  • кадастровую стоимость дома умноженную на 0,7.
  • Очень подробно о новых правилах расчета налога исходя из кадастровой стоимости недвижимости смотрите по ссылке. Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продан дом.

    Пример
    Вы продаете жилой дом, который получен в собственность после 1 января 2016 года и находится в вашей собственности 2 года.

    Ситуация 1
    По договору продажная цена дома составляет 4 000 000 руб. Его кадастровая стоимость 9 800 000 руб.

    В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 6 860 000 руб. (9 800 000 х 0,7). Это больше чем договорная цена. Поэтому в доход включают кадастровую стоимость.

    Ситуация 2
    По договору продажная цена дома составляет 8 300 000 руб. Его кадастровая стоимость 10 300 000 руб.

    В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 7 210 000 руб. (10 300 000 х 0,7). Это меньше чем договорная цена. Поэтому в доход включают договорную цену.
    —————————-

    Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости бесплатно и в режиме он-лайн вы можете через наш сервис «Узнать кадастровую стоимость». Если в вашем регионе кадастровая цена недвижимости не определена (ее определяет Росреестр), то все эти правила не применяются. В расчете участвует только договорная цена дома. Кроме того, местные власти вправе изменить понижающий коэффициент 0,7 в меньшую стороны (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, инвалидов).

    Еще раз подчеркнем. Правила про кадастровую стоимость применяют только в отношении домов, которые получены в собственность в 2016 году и позже. Если право собственности на жилой дом получено до этой даты, то применяются прежние правила. Вашим доходом считают договорную цену дома. Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

    Уменьшаем доход от продажи дома и рассчитываем налог

    Доход от продажи дома нужно задекларировать и его облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи дома. Он может выбрать любой из них по своему выбору. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданного дома (если такие расходы есть и их сумму можно подтвердить документами). Сумма налога будет рассчитана по формуле:

    Содержание недвижимости в Греции

    Какие обязанности появляются у владельцев недвижимости в Греции? Сколько придется тратить на налоги и сборы? Во сколько будут обходиться коммунальные платежи, услуги управляющей компании? Сколько можно заработать на сдаче жилья в аренду и сколько придется на это потратить? Ответы на эти и многие другие вопросы по содержанию недвижимости в Греции читайте в нашем материале.

    Оглавление:

    Как и во многих странах, затраты на содержание недвижимости в Греции складываются из нескольких составляющих. Если оставить за скобками затраты на коммунальные платежи и управление, то остаётся налог. И он в Греции в некоторых случаях состоит из двух. Это основной налог, размер которого не фиксирован и варьируется в зависимости от расположения недвижимости, её стоимости, возраста дома и так далее. И дополнительный налог, если недвижимость стоит от €300 000.

    Налоги для владельцев недвижимости

    При покупке греческой недвижимости придется уплатить налог на переход прав собственности. Но и в дальнейшем собственника ждут ежегодные государственные сборы.

    С 1 января 2014 года вступил в силу закон о едином налоге на недвижимое имущество. Налог состоит из основного и дополнительного.

    Основной налог (распространяется на все типы недвижимости):

    Размер основного налога зависит от совокупности различных факторов: место расположения недвижимости, год строительства, площадь, этаж, кадастровая стоимость.

    • для зданий – €2-13 за кв. м в зависимости от расположения объекта;
    • для земельных участков в черте населенных пунктов – €3-9 за 1000 кв. м;
    • для земельных участков вне населенных пунктов – €1 за 1000 кв. м.
    • Например, за квартиру площадью 70 кв.м. на первом этаже дома, построенного 15 лет назад, в одном из микрорайонов Афин размер налога составит порядка €230 в год.

      Дополнительный налог

      Это что-то вроде «налога на роскошь». Им облагается только недвижимость, стоимостью более €300 000. Ставка налога зависит от стоимости собственности:

    • до €300 000 – 0,0%;
    • от €300 000 до € 400 000 – 0,1%;
    • от €400 000 до €500 000 – 0,2%;
    • от €500 000 до €600 000 – 0,3%;
    • от €600 000 до €700 000 – 0,6%;
    • от €700 000 до €800 000 – 0,7%;
    • от €800 000 до €900 000 – 0,8%;
    • от €900 000 до €1 000 000 – 0,9%;
    • более €1 000 000 – 1%;
    • При суммарной оценке недвижимости для дополнительного налога в него не включаются земельные участки за чертой населенных пунктов. Также сюда не включаются здания возрастом более 100 лет, характеризуемые как охраняемые памятники или произведения искусства, а также участки, на которых они находятся.

      От уплаты налога на недвижимость освобождены многодетные семьи (число детей на иждивении – от трех человек), а также семьи, отец/мать/ребенок в которых имеет инвалидность степени 80% и выше.

      Льготу в 50% получают:

    • семьи, чей доход предыдущего налогового года не превышает €9 000 (+€1 000 на каждого ребенка);
    • площадь недвижимости не превышает 150 кв. м.
    • Муниципальный налог

      Размер муниципального налога (на вывоз мусора, уборку улиц и т.п.) варьируется от 0,025% до 0,035% от цены объекта и зависит от расположения и площади недвижимости. Эти сборы включены в счета за электроэнергию.

      Как оплачивать налоги в Греции

      Когда же вы определились, сколько должны заплатить государству, нужно подготовиться к самой процедуре. Для оплаты налогов на недвижимость в Греции необходимо оформить идентификационный номер налогоплательщика. Налог приходит в виде квитанций, рассылаемых налоговой службой.

      Оплатить налог из-за рубежа можно банковским переводом или наличными через почтовое отделение. Кроме того, внести деньги от лица владельца недвижимости может уполномоченный адвокат.

      Сайт Государственной энергетической компании Греции

      Коммунальные платежи

      Размер коммунальных платежей зависит от конкретного объекта и его расположения.

      Электричество

      Расходы на электроэнергию зависят от общей площади недвижимости, суммы налогов и количества потребления. Стоимость электричества также зависит от потребления, но здесь действует обратная прогрессия: чем больше расходуется, тем дешевле. Для домохозяйств тарифы начинаются с €0,0946 за кВт/ч.

      Счет за электричество приходит раз в два месяца. К плате за электричество добавляются дополнительные взносы: акциз, пошлина в 5%, муниципальные налоги и сборы, налог на недвижимость и плата за общественное телевидение ERT. Подробнее о них читайте на сайте Государственной энергетической компании (на английском).

      Отопление за счет использования индивидуальных тепловых котлов и солярки обходится в €0,104 за кВт*ч тепловой энергии.

      В холодное время года, за счет отопления, в зависимости от типа отопительных приборов расходы на электричество или газ могут значительно возрасти.

      Водоснабжение

      Частота получения счетов за водоснабжение зависит от региона. Это может быть раз в год, в квартал или в месяц. За водоотвод придется отдать примерно 75% от стоимости воды. Это помимо платежей за израсходованную воду. Что касается тарифов, то чем больше вы тратите воды, тем дороже обходится один кубометр. Водоснабжение для домохозяйств стоит от €0,45 за куб.м до примерно €4 за куб.м, в зависимости от объема потребления. Платеж не может быть меньше €0,7.

      На островах вода всегда дороже, чем на материковой Греции.

      Централизованная газовая система встречается только в крупных городах, таких как Афины и Салоники. Тариф — €0.08 за кВтч. Кроме того, в счёт, который приходит раз в два месяца, включается плата за обслуживание – €8-10.

      Интернет, ТВ, телефон

      Безлимитный интернет до 25 Мбит/с плюс стационарный телефон обойдется в €20-25 в месяц. Отдельно домашний телефон с безлимитным тариф — €18 в месяц. Мобильный телефон с тарифом с безлимитными звонками – €15-20 в месяц.

      Плата за содержание комплекса

      Между жильцами многоквартирного дома или жилого комплекса делятся общие расходы, которые в среднем составляют €200-400 в год. Это стандартная цифра для квартир в обычных домах без большой собственной территории с множеством бассейнов, спортзалов и так далее. В крупных же комплексах с собственной развитой инфраструктурой плата за содержание может доходить до €1000-2000 в год.

      Дополнительные расходы

      Владельцы греческой недвижимости в Греции обязаны отчитываться перед налоговыми службами. Сначала, в течение месяца после совершения сделки, необходимо подать декларацию Е9 (о собственности). А далее иностранец должен ежегодно заполнять налоговую декларацию Е1 (о доходах). В Греции заявление о доходах подается, даже если доход нулевой.

      Заполнением и подачей деклараций можно заниматься самостоятельно. Но чтобы облегчить себе жизнь, можно обратиться к специалистам-бухгалтерам. Стоимость подачи одной декларации – от €50. Обычно, подобные услуги оказывают компании, занимающиеся продажей недвижимости и её управлением.

      Страхование недвижимости

      Страхование недвижимости в Греции необязательно и осуществляется по желанию владельца. На практике многие собственники предпочитают на этом экономить, так как уровень преступности в стране невысок.

      Но, если недвижимость приобретается с помощью ипотечного кредита, то без страховки не обойтись. Обязательным является страхование на сумму ипотечного кредита. В таком случае средняя жегодная выплата на квартиру составляет примерно €350.

      В стандартном случае стоимость полиса зависит от типа неджвижимости, стоимости, площади, этажности, года постройки и включённых в договор страховых случаев. В среднем, полная страховка квартиры обойдётся в €50 в год, для виллы — от €1500 в год.

      Типичная квартира в доме на Халкидиках

      Пример расчёта налогов и коммунальных платежей

      Квартира на Халкидиках площадью 65 кв. м с видом на море стоимостью €70 000. Семья из трёх человек живет в течение 3 месяцев в году.

    • Ежегодный налог (ориентировочно) €220
    • Вода на 3 человека (около €20 в месяц) €60
    • Электроэнергия (около €70 в месяц) €210
    • Отопление ( на основе солярки – €80 в месяц) €240
    • Телефон+интернет (20-25 в месяц ) €60-75
    • Налоговая декларация €50
    • Обслуживание ЖК (€15 в месяц) €180
    • Итого расходов в год: €1020-1035

      Сдача в аренду

      Так как Греция – популярное туристические направление, спрос на аренду недвижимости здесь стабильно высок. Особенно это касается наиболее удачных туристических локаций. Заниматься сдачей жилья внаём можно самостоятельно, либо при помощи управляющей компании. Жилые квартиры сдаются в долгосрочную аренду, в среднем, начиная с €200 в месяц. Средняя доходность от сдачи жилья в аренду составляет 3-4% годовых.

      Посуточная аренда приносит больше – в сезон квартиру с двумя спальнями можно сдавать за €80-150 в день.

      Для сдачи жилья вне зависимости от срока (краткосрочная или долгосрочная), необходимо заключить договор аренды между владельцем и съемщиком. А потом аккуратно платить налоги с прибыли.

      Ставка налога зависит от размера арендной платы:

      Смотрите так же:

      • Отсрочка выселения из квартиры по решению суда Выселение из квартиры по решению суда Здравствуйте, уважаемые юристы.У меня сложилась така ситуация.Я 7 лет проживала в квартире своего дяди, десять лет назад он оформил договор дарения на свою родную сестру, последние два года он сильно болел я за ним ухаживала его сестра обещала нам […]
      • Юрия мороза бизнес Пособие для гениев Юрия мороза бизнес Пособие для гениев Бизнес. Пособие для Гениев Не было еще гения без некоторой доли безумия. Успех бывает часто единственной видимой разницей между гением и безумием. Слабоумие – это расстройство мышления, в результате которого у человека снижается способность понимать […]
      • Федеральный закон о прокуратуре ст 22 Статья 22. Полномочия прокурора Статья 22. Полномочия прокурора См. комментарии к статье 22 настоящего Федерального закона О конституционно-правовом смысле положений статьи 22 настоящего Федерального закона см. постановление Конституционного Суда РФ от 18 июля 2003 г. N 13-П Информация […]
      • Нотариус бушина лидия Нотариус Бушина Лидия Георгиевна +7 (499) 653-60-72 доб. 342 – Москва и МО Телефон нотариуса: +7(495)9389585 Адрес: Проспект Вернадского, д. 37, корп. 2 График работы: Будни 10-16-30. Вых. - не работает Лицензия №000227 от 15.09.1993 Приказ №231-ч от 07.12.1993 Статус: Не действует […]
      • Приказ о въезде на территорию Приказ Министерства юстиции РФ от 23 августа 2017 г. № 151 “О пропускном режиме на объектах (территориях) Министерства юстиции Российской Федерации” В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 23.08.2014 № 853дсп в целях обеспечения безопасности, установления […]
      • Порядок взыскания госпошлины Взыскание госпошлины с ответчика в арбитражном процессе Актуально на: 20 июня 2017 г. О госпошлине, уплачиваемой при подаче искового заявления в арбитражный суд, мы рассказывали в нашей консультации. А как взыскать с ответчика госпошлину? Кто вернет госпошлину истцу? Государственная […]