Заявление на возврат 2 ндфл

Содержание:

Правила и порядок оформления заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

Все физические лица в нашем государстве обязаны платить специальные сборы в местные бюджеты со своих доходов.

Данный сбор называется НДФЛ (налог на доход физического лица). Но государством предусмотрены некоторые льготы, которые получили название налогового вычета.

Под ним понимается возврат части уплаченных денежных средств человеку, который их внес в бюджет, в виде обязательного платежа.

Законодательная база по данному вопросу

В эту категорию относятся также и индивидуальные предприниматели, которые имеют двойственный юридический статус. С одной стороны это субъекты, которые ведут хозяйственную деятельность, с другой – физические лица.

Так как НДФЛ относится в налогам, то регулируется он исключительно Налоговым кодексом, а также разъяснительными письмами и приказами, которые издаются Государственной налоговой инспекцией и Министерством финансов.

Также к нормативным актам, которые используются для определения порядка уплаты и вычета НДФЛ можно отнести разъяснения, которые даются Конституционным Судом. Они являются обязательными к исполнению на всей территории нашего государства.

Подведя итог, следует выделить следующую категорию нормативных актов (законодательной базы по возврату НДФЛ):

  • налоговый кодекс РФ, который устанавливает перечень налогов и других обязательных платежей, обязательных к уплате;
  • письма и разъяснения Министерства финансов, а также государственной налоговой службы, которые имеют разъяснительную функцию и прописывают, как поступать налоговой службе в тех или иных случаях, и являются обязательными к исполнению;
  • решения Конституционного Суда РФ, которые носят обязательные разъяснения того или иного нормативного акта.
  • Важно знать, что высшую юридическую силу имеет Налоговый кодекс, а также решения суда. Если налоговая инспекция применяет к вопросу налогового вычета письма и приказы, то такие действия являются незаконными, и их можно оспаривать в судебных органах.

    В каких случаях оформляется возврат НДФЛ

    Так как уплата НДФЛ носит обязательный характер и касается всех лиц, которые получают доход (даже тех которые не имеют гражданства нашего государства), то существуют и налоговые вычеты.

    Под налоговыми вычетами подразумевается возврат части (либо всей суммы) денежных средств, которые были уплачены на счет бюджета человеком.

    Порядок вычета четко регламентирован налоговым кодексом, поэтому если определенное действие налогоплательщика, не подпадают под вышеуказанный перечень, то никакого вычета ожидать не стоит.

    Основания для возврата НДФЛ следующие:

    1. При покупке недвижимого имущества, которое предназначено для проживания лица и членов его семьи.
    2. При затрате определенной денежной суммы для лечения человека, либо его близких родственников и детей. Перечень родственников четко установлен нормативными актами.
    3. При оплате учебы самим налогоплательщиком, либо его детей и близких родственников. Их круг также устанавливается действующим законодательством.
    4. При наличии у плательщика детей. Вычет происходит на каждого ребенка, которому не исполнилось 18 лет. А если, после исполнения 18 лет, ребенок продолжает учиться, то вычет будет осуществляться до момента окончания обучения.
    5. При выплате лишней или ошибочной денежной суммы в качестве НДФЛ.
    6. Если человек работает на предприятии, или учреждении, и из его заработной платы платятся различные налоги и сборы.
    7. При оплате обязательных денежных взносов, которые идут на пенсию и перечисляются в негосударственные пенсионные фонды.
    8. Если лицо имеет специальный социальный статус. Сюда можно отнести инвалидов первой и второй группы, участники ликвидации на ЧАЭС, а также герои России и другие аналогичные категории граждан, имеющих право на обязательную пенсию от государства.

    Данный перечень является исчерпывающим, а внесение и дополнение в него могут производиться только федеральными законами.

    Важно знать, что лица, которые являются безработными, и получают другие социальные пособия от государства, но не подпадающие под вышеуказанные категории, не имеют официальных доходов, поэтому им не нужно платить НДФЛ, и они не могут получать соответствующие вычеты.

    Назначение заявления

    Процесс возврата НДФЛ имеет некоторые особенности, о которых нужно знать. Первый вопрос состоит в том, что любой человек, который является его плательщиком, обязан подавать в районные органы декларации о своих доходах. Они имеют специальную форму, и при подаче в налоговую проходят регистрацию.

    На основании этих документов происходит уплата данного сбора. То есть платиться 13 процентов от доходов.

    После того, как деньги уплачены, а человек подпадает под категорию тех, кто имеет право на налоговый вычет, он должен приступить ко второму шагу.

    В налоговой инспекции берется образец заявления по налоговому вычету, которое заполняется лицом. К нему должны быть приложены документы, которые будут подтверждать право на вычет. Без них заявление не будет рассмотрено, и придет отказ в вычете.

    Когда заявление заполнено, документы приложены, то налоговым органом в течение 5 дней принимается решение о возмещении (вычете) определенной суммы, которая поступает из бюджета на банковские реквизиты заявителя.

    Никакой сложности в этом нет, просто необходимо правильно и своевременно подать заявление и приложения к нему (подтверждающие бумаги).

    Правила, форма и содержание в различных ситуациях

    Несмотря на то, что процесс возврата части уплаченных денежных средств является одинаковым, по разным ситуациям имеются свои особенности подачи заявлений.

    Заявление заполняется следующим образом.

    Сначала пишется «шапка». В ней указываются следующие данные:

  • название налогового органа (начальнику районной ФНС), которая имеет право налогового вычета и обслуживает физическое лицо;
  • далее следуют анкетные данные человека, который обращается с заявлением (полностью фамилия, имя и отчество);
  • следующая строка его место регистрации и жительства (если они, по каким-либо причинам не совпадают);
  • последняя строка – цифры ИНН, а также контактные телефоны.
  • Следующие элемент это слово «Заявление», которое пишется по центру листа, сразу под «шапкой».

    Далее следует фраза с большой буквы, «На основании статьи налогового кодекса прошу Вас произвести мне возврат суммы НДФЛ, которая была излишне уплачена мной в …..году, в сумме …… рублей, в связи с «указывается причина».

    В следующем абзаце, нужно указать следующее «Прошу перечислить денежные средства в сумме…… на мои реквизиты …. (указываются реквизиты, куда должны быть перечислены деньги)».

    Далее пишется слово «приложение» и указываются документы (их название), которые прилагаются к заявлению.

    После этого текста ставится дата, затем следует подпись, ФИО лица, которое написало заявление.

    Нормы налогового кодекса, позволяющие проводить возврат денег, будут указаны ниже.

    Вычет на жилье

    Лицо, которое покупает жилье и не имеет больше другой жилой недвижимости, имеет право на получение налогового вычета.

    Некоторые зададут вопрос, а какой налог платится при покупке жилья, ведь все деньги даются продавцу, но нужно помнить, что переданная сумма, в обязательном порядке указывается в декларации. Следующий момент состоит в том, что из суммы, которая платится продавцу, высчитывается 13 процентов налога, поэтому жилье автоматически дорожает на 13 процентов.

    Максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья не будет превышать 120 тысяч рублей, даже если квартира будет обходиться в несколько десятков миллионов.

    Документы необходимые для вычета следующие:

    • договор купли продажи;
    • справка о регистрации имущества на лицо;
    • справка о том, что у человека нет другого жилья.
    • На лечение

      Если человек потратил некоторую сумму на свое лечение или оплатил ее своему близкому родственнику или ребенку, он в обязательном порядке должен показать ее в доходной декларации.

      После этого, лицу нужно собрать все документы (квитанции, справки, счета), и прикрепить их к написанному заявлению (о проведении налогового вычета). Все это подается в районную налоговую инспекцию.

      Максимальная сумма компенсации не превысит 120 тысяч рублей, даже если было потрачено больше.

      Тут важно знать, что получить компенсацию можно в том случае, когда медицинское учреждение имеет соответствующую лицензию, а также за те услуги, которые имеются в специальном перечне, утвержденном приказом Правительства.

      Во всех остальных случаях вычета не произойдет.

      За обучение

      Если человек, или его дети проходят обучение, то лицо, которое производит оплату, имеет право на получение налогового вычета. Сразу стоит отметить, что максимальная сумма компенсации не будет больше 120 тысяч рублей.

      После оплаты, человек показывает сумму в своей декларации, а затем обращается с соответствующим заявлением в налоговый орган.

      К заявлению прилаживается контракт, в котором фигурирует конкретная сумма, что должна быть уплачена за обучение и квитанция подтверждающая уплату.

      Если учебное заведение не имеет лицензии министерства образования, то ни о каком вычете речи быть не может. Об этом нужно знать, и всегда уточнять данный момент у руководства учебного заведения.

      В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.

      На ребенка

      Если у лица есть дети, которые не достигли 18 лет, оно имеет право на получение налогового вычета.

      На первого ребенка она составляет 1400 рублей, за второго также 1400 рублей, а за третьего и последующего 3000 рублей. Это касается и тех детей, которые находятся под опекой, или на иждивении. Но если доход человека за год превышает 260 тысяч рублей, то никаких вычетов не полагается.

      Подтверждающими документами будут свидетельства о рождении, а также бумаги специальных органов подтверждающих опекунство.

      В заявлении на возврат денег указывается ст. 218, п. 1.4 Налогового кодекса.

      При излишне удержанном НДФЛ

      Если человек допустит ошибку в своей декларации, и укажет в доходах суммы, которые к ним не относятся, тогда он имеет полное право обратится в налоговую с заявлением на возврат излишне выплаченных или удержанных сумм.

      Этот процесс требует специальных знаний, так как к заявлению нужно подкладывать документы, которые подтверждают, что сумма НДФЛа насчитана не правильно. Это часто бывает с предпринимателями.

      После того, как налоговая установит данный факт, деньги будут возвращены. Сумма в данном случае не ограничена, и возвращено будет все, что переплачено.

      В заявлении на возврат денег указывается ст. 78 п. 6 Налогового кодекса.

      Вычет у работодателя

      Лица, которые осуществляют свою трудовую деятельность и получают доходы в виде заработной платы и других платежей, должны отображать заработок в декларации. За них налоги платит работодатель. Если произошло двойное налогообложение, то есть заплатил работодатель и человек, последний может обратиться в налоговую с соответствующим заявлением, в котором попросить возместить ему уплаченный НДФЛ.

      Для этого нужно написать заявление и подкрепить к нему документы, подтверждающие уплату НДФЛ работодателем (бухгалтерские справки). Сумма в данном случае не ограничена.

      В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 п. 3 Налогового кодекса.

      Срок рассмотрения документа в налоговой инспекции

      После того, как гражданин получает право на налоговый вычет и подает необходимые документы, его интересует вопрос, в течение какого времени, деньги вернутся.

      Тут есть два важных момента. Первый состоит в том, что у налоговой инспекции есть ровно один календарный месяц для проверки поданного заявления и документов к нему. В течение этого месяца налоговая проверяет основания для возврата. Если решение положительное, лицо об этом уведомляется. После этого у государства есть календарный месяц, в течение которого деньги должны быть перечислены на счет заявителя.

      Из этого следует, что весь процесс возмещения составляет два календарных месяца.

      Физические лица имеют право на возврат НДФЛ или его части только в случаях установленных действующим законодательством. Он возмещается в течение двух месяцев с дня подачи заявления.

      Пример оформления заявления на имущественный налоговый вычет смотрите в следующем видеосюжете:

      Заявление о возврате НДФЛ физлицом: скачайте образец заполнения

      Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в 2017 году поменялась. Она приведена в приложении 8 к приказу ФНС России от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/[email protected] Форма применяется с 31 марта 2017 года и она рекомендованная, а не обязательная.

      Заявление на трех листах.

      Мы уже заполняли форму для ООО «Алмаз» из города Буя Костромской области.

      Теперь приводим образец заполнения формы для физлица. Буевый Аполлон Александрович захотел получить социальный вычет по НДФЛ. Проходил лечение, поправлял нервы на водах.

      У него нет ИНН, поэтому он заполняет и третий лист заявления. Третий лист как раз и предназначен для физлиц, у которых нет ИНН: такие еще, оказывается, остались.

      Скачать образец заполнения заявления о возврате НДФЛ физлицом в формате Excel можно тут. Пустой бланк заявления о возврате налогов и взносов скачивайте тут.

      Образец. Заявление о возврате НДФЛ физлицом-2017

      Возврат НДФЛ 2018: как получить максимально возможную сумму, образец заявления

      Возврат НДФЛ, позволяет получить определенную сумму, за уже уплаченный налог на доходы физических лиц. В статье вы найдете некоторые законодательные нюансы 2018 года, узнаете перечень оснований для совершения возврата и получите бланк заявления в налоговую на возврат НДФЛ в 2018 году.

      НДФЛ 2018 — обязательный налоговый платеж с доходов физических лиц, который затрагивает абсолютно все категории работающих граждан. Согласно налоговому законодательству 2018, установлен перечень оснований, который дает право плательщикам на возмещение части подоходного налога. Для этого в ИФНС необходимо написать заявление по образцу, и заполнить декларацию установленной формы на получение налоговых вычетов.

      Бланк заявления на возврат НДФЛ в 2018 г: категории налоговых вычетов

      Налоговым Кодексом РФ установлено несколько типов вычетов.

      Примеры, когда возможно получить имущественное возмещение:

    • при продаже жилья (части или целой квартиры, дома);
    • в связи с изъятием участков для государственных целей;
    • во время покупки квартир, комнат, долей, участков для нового строительства;
    • в связи с погашением выплат по кредитам, которые были оформлены для строительства, приобретения объектов.
    • Вместо получения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

      Размер данного типа вычетов определяется в связи с фактически произведенными затратами на строительство или покупку готовых объектов и не превышает 2000000 рублей.

      В случае покупки земельных участков для дальнейшего строительства, возврат части подоходного налога предоставляется непосредственно после оформления права собственности на объект.

      Документы, которые дают право вернуть часть НДФЛ:

    • Договор купли-продажи, долевого участия.
    • Свидетельство о праве собственности.
    • Разрешительные документы органов опеки, полученные лично или письмом (в случае покупки объектов для своих подопечных, возрастом до 18 лет).
    • Свидетельство о рождении ребенка (при покупке имущества на несовершеннолетних детей).
    • Документы по расходам (квитанции, приходно-расходные ордеры, пр.).
    • В течение месяца после подачи письменного заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры или другого жилья налогоплательщик может получить возмещение подоходного налога.

      Данный тип вычетов имеют право получить следующие категории физических лиц:

    • перенесшие лучевую болезнь;
    • инвалиды после аварии в городе Чернобыль на АЭС;
    • принимавшие участие в устранении аварии в данном районе;
    • военнослужащие, которые были привлечены для устранения последствий катастрофы;
    • инвалиды ВОВ;
    • лица с ребенком на обеспечении (родным или приемным);
    • другие категории.
    • Правильный размер денежных средств, которые подлежат к возмещению, определяется категорией граждан и варьируется от 500 до 3000 рублей за период. Возврат НДФЛ осуществляется налоговым агентом в размере, установленном ст. 218 НК. Если налогоплательщику обязаны вернуть по нескольким пунктам налоговый вычет, тогда выделяется максимальный из предназначающихся.

      Чтобы правильно заполнить заявление на возврат НДФЛ бланк 2018 года, необходимо скачать образец — скачать

      Образец бланка, как написать заявление на возврат подоходного налога — скачать

      Возврат НДФЛ осуществляется в случае:

    • наличия денежных расходов на благотворительность;
    • оплаты за обучение, лечение родных детей;
    • в связи с расходами на обучение подопечных во время их учебы в ВУЗах;
    • наличия расходов на лечение членов семьи;
    • внесения пенсионных, а также страховых взносов в фонды негосударственного пенсионного обеспечения.
    • Возмещение подоходного налога за обучение, осуществление лечения и др. осуществляется в связи с предоставлением налогоплательщиком заявления в ИФНС, заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, предоставления подтверждающих правильных документов об оплате данных расходов (за обучение, медицинское обслуживание, оплату страховки).

      Форма 2 НДФЛ в 2018 году образец — скачать

      Бесплатный бланк (форма) 2 НДФЛ — скачать

      Сумма денег может составлять до 120000 рублей за налоговый период.

      Исчисляются на основании доходов от предпринимательства, трудовой деятельности по договору, авторских вознаграждений.

      Вычеты предоставляются плательщикам, в т.ч., иностранцам, которые имеют налоговый статус не менее 12 месяцев, после заполнения в ИФНС заявления по установленной форме и декларации.

      При подтверждении доходов может понадобиться пояснительная записка к бухгалтерскому балансу 2018, образец которой возможно скачать скачать

      Заявление о возврате НДФЛ: как правильно заполнять?

      Образец заявления в налоговую на возврат подоходного налога при покупке квартиры, на вычет НДФЛ на ребенка, возврат НДФЛ за обучение 2018 —

      Заявление может быть подано в местный ИФНС в течение 3 лет со дня уплаты налога. Заполнение документа основано на свободной форме, с образцом которой возможно предварительно ознакомиться. В заявлении следует указать, кроме персональных данных и оснований для получения возмещения, реквизиты счета для перечисления средств.

      Также в ИФНС подается заполненная форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ 2018 года .

      Если у налогоплательщика существуют какие-либо обязательства по налогам, возврат вычетов будет произведен только после их полного погашения.

      Заявление на возврат НДФЛ

      Своим письмом № ЕД-4-3 /[email protected] от 26.12.2012 Минфин РФ и ФНС РФ дают разъяснения о порядке предоставления заявления на возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

      В нашей сегодняшней публикации мы расскажем своим читателям о том, как заполнять данный документ и предложим скачать бланк заявления на возврат НДФЛ 2018 года в нижней части страницы.

      Если при проведении камеральной проверки, осуществляемой налоговой инспекцией, будет выявлен факт излишней уплаты НДФЛ, то данная сумма подлежит возврату физическому лицу, у которого удержан НДФЛ свыше суммы, подлежащей удержанию.

      Налоговый орган проверяет налоговую декларацию на доходы физических лиц в течение трех месяцев со дня подачи вышеуказанной декларации и прилагаемых к ней документов, обосновывающих право на налоговые вычеты.

      Если установлен факт излишней уплаты НДФЛ, физическое лицо подает заявление на возврат НДФЛ, и в течение одного месяца со дня подачи такого заявления налоговая обязана вернуть деньги.

      Физическое лицо может подать заявление на возмещение суммы излишне уплаченного НДФЛ одновременно с подачей декларации и прилагаемых документов. В таком случае срок ожидания возмещения излишне уплаченного НДФЛ сократится.

      Заявление на возврат НДФЛ пишется в адрес налоговой службы, по месту регистрации проживания физического лица с указанием всех своих данных:

    • фамилия, имя, отчество;
    • индивидуальный налоговый номер;
    • адрес места проживания;
    • телефон;
    • проставляется порядковый номер заявления в текущем году (таких заявлений может быть несколько);
    • статья НК РФ (78, 79, 176, 203, 333.40 — необходимо выбрать соответствующую статью на основании которой производится возврат);
    • В заявлении указываете сумму, подлежащую возврату и основание: покупка квартиры, строительство жилого дома, лечение, обучение и т. п. Отметим, что заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является довольно частым основанием.

      Так как излишне удержанный НДФЛ возвращается только в безналичном выражении, то физическое лицо обязательно указывает свой расчетный счет в банке, с полными банковскими реквизитами.

      Бланк заявления на возврат НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

      В конце заявления ставится дата, подпись, расшифровка подписи.

      Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ 2018 года

      Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 06.06.2018

      Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

      Актуально на: 14 февраля 2017 г.

      ​Образец заявления на возврат НДФЛ

      Мы рассказывали в отдельной консультации о перечне документов, представляемых в налоговую инспекцию при использовании имущественного налогового вычета. О заявлении на возмещение НДФЛ при покупке квартиры расскажем в нашем материале.

      Когда нужно заявление

      Если по данным составленной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ налог подлежит возврату из бюджета, получить возмещение НДФЛ можно будет лишь при предъявлении в налоговую инспекцию заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

      Целесообразно подать это заявление одновременно с формой 3-НДФЛ. Тогда у налоговой инспекции будет 1 месяц после окончания камеральной проверки декларации, чтобы вернуть налог. Напомним, что камеральная проверка декларации длится 3 месяца с момента ее представления (п. 2 ст. 88 НК РФ).

      Как можно подать заявление

      Заявление на возврат НДФЛ может быть подано различными способами (п. 2 ст. 27, п. 3 ст. 29, п. 6 ст. 78 НК РФ):

    • через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru;
    • по почте с описью вложения;
    • через Интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью;
    • лично или через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности.
    • Подача заявления через личный кабинет налогоплательщика – наиболее удобна. От налогоплательщика потребуется только заполнить реквизиты счета, на который необходимо перечислить НДФЛ, и заявление сформируется автоматически.

      Форма заявления на возврат

      Возврат НДФЛ производится на основании заявления, заполненного в произвольной форме. Можно также воспользоваться формой «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)», утвержденной Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected] .

      Скачать заявление в удобном для заполнения формате rtf можно по ссылке.

      Код ОКТМО, если налогоплательщик заполняет заявление самостоятельно, может не указываться.

      Смотрите так же:

      • Пенсия волгоград ноябрь 2018 Пенсионное обеспечение для жителей Волгограда и Волгоградской области в 2018 году В Волгоградском регионе проживает 762 152 пенсионера. Их число постоянно увеличивается. Этот фактор влияет на состояние экономики региона, а также на бюджетные траты. Ведь минимальная пенсия в Волгограде в […]
      • Методические пособия для занятий с детьми 2-3 лет Развивающие книги для детей 2 — 3 лет Да простит меня мой читатель за две статьи про книги подряд, но уж очень хочется закончить начатое. Вот сейчас выговорюсь и, обещаю еще долго про книги не писать Итак, если вы еще не читали ранее опубликованные подборки для 2-летних детей, то […]
      • Суммы ущерба в уголовном кодексе Размер ущерба, являющегося основанием для уголовного преследования бизнесменов, может быть повышен Президент РФ Владимир Путин внес на рассмотрение Госдумы два документа, направленных на уменьшение рисков при ведении предпринимательской деятельности, а также пресечение возможности […]
      • Рассчитать алименты на калькуляторе Расчет алиментов на ребенка в 2017 году на примерах Мало кто из супругов знает о том, какая методика расчета алиментов используется в том или ином случае, поэтому рассмотрим этот вопрос подробней. Это поможет избежать нелепых ситуаций в дальнейшем. Методики расчета алиментов Методы […]
      • Государственное софинансирование пенсии 2018 Правительство Российской Федерации предлагает гражданам совместные мероприятия для обеспечения благополучной старости. Одной из таких инноваций стала программа государственного софинансирования пенсии, стартовавшая в 2008 году. Она предполагает создание будущего фонда, из которого станет […]
      • Пенсия в волгограде 2018 году В Волгоградском регионе проживает 762 152 пенсионера. Их число постоянно увеличивается. Этот фактор влияет на состояние экономики региона, а также на бюджетные траты. Ведь минимальная пенсия в Волгограде в 2018 году не может быть ниже показателя прожиточного минимума (ПМ). Таково решение […]